Miami Tax & Tech: Impuestos optimizados en Estados Unidos

1. Sobre la firma

Miami Tax & Tech es una firma estadounidense de asesoría fiscal. Ayudamos a personas con ingresos o patrimonio importantes, empresarios e inversionistas extranjeros a reducir su carga fiscal en Estados Unidos.

Analizamos la situación económica integral de cada cliente: ingresos, activos, negocio, inversiones, planes, disposición a realizar cambios y tolerancia al riesgo. Cuando procede, estudiamos modificaciones a la estructura actual o nuevas actividades que puedan generar beneficios fiscales adicionales.

2. Nuestros clientes

Nuestros servicios pueden ser útiles si:

• Usted paga $100,000 o más en impuestos anuales por ingresos empresariales, salarios o inversiones.
• Tiene previsto abrir un negocio en Estados Unidos.
• Opera un negocio fuera de EE. UU. y planea entrar al mercado estadounidense, por ejemplo, mediante ventas de bienes o servicios a clientes estadounidenses, incluso a través de plataformas en línea.
• Ha adquirido o piensa adquirir inmuebles en EE. UU. para alquilarlos o utilizarlos en su negocio.
• Está planeando mudarse a Estados Unidos.
• Ha recibido una notificación del IRS.
• Se acerca un acontecimiento personal o empresarial importante: venta de una empresa o vivienda, matrimonio o divorcio, nacimiento de un hijo, enfermedad grave de un familiar mayor, inversión importante, mudanza u otra situación semejante.
• Reside en EE. UU. y posee activos en el extranjero.
• Necesita presentar una declaración de impuestos estadounidense, personal, empresarial o relacionada con inversiones extranjeras.
• Desarrolla negocios internacionales y desea consultar sus impuestos estadounidenses con especialistas familiarizados con cuestiones transfronterizas relativas a Ucrania, China, México, Canadá y otros países.
• Necesita contabilidad básica, ayuda para constituir una empresa o un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN).
• Es abogado, asesor financiero o de inversiones y necesita apoyo en asuntos fiscales estadounidenses o internacionales de un cliente.

3. Nuestras ventajas

Qué distingue a Miami Tax & Tech:

• Experiencia Big Four en una firma boutique. El fundador, Oleg Shmal, cuenta con más de 25 años de experiencia tributaria, incluidos cargos directivos en autoridades fiscales, KPMG y PwC. Atiende personalmente los asuntos fiscales clave, sin delegarlos en personal junior.
• Credenciales profesionales. Especialista autorizado a representar contribuyentes ante el IRS (Enrolled Agent), LL.M. in Taxation por la University of Florida, abogado admitido en Nueva York (New York Bar) y miembro de la American Society of Cost Segregation Professionals (ASCSP).
• Experiencia y contactos internacionales. Experiencia en proyectos fiscales transfronterizos y una red de profesionales en distintos países contratados para proyectos específicos.
• De la idea a la ejecución. Ayudamos a elegir una estrategia fiscal, coordinar su implementación, preparar la documentación de respaldo y reflejarla en las declaraciones, directamente o con especialistas externos.

4. Nuestros servicios

1. Planeación fiscal

Identificamos oportunidades para reducir impuestos considerando en conjunto ingresos, negocio, inversiones y planes del cliente. Si las posibilidades dentro de la actividad actual son limitadas, analizamos nuevas actividades, inversiones y cambios en la estructura de ingresos.

Para modelar escenarios utilizamos una plataforma especializada líder en planeación fiscal para personas físicas y pequeñas empresas. Permite comparar estrategias y su efecto conjunto. Las recomendaciones finales se basan en un análisis profesional de las circunstancias particulares del cliente.

• Modelación fiscal. Calculamos escenarios alternativos para el propietario, la familia y las empresas vinculadas, incluidos impuestos federales y estatales, limitaciones y costos. Mostramos los ahorros estimados por alternativa y en conjunto.
• Optimización del negocio y los ingresos del dueño. Evaluamos cambios en la forma jurídica, remuneración del propietario, distribuciones de utilidades, planes de retiro y salud, reembolsos de gastos del negocio y participación laboral de familiares. Buscamos una combinación adecuada para reducir impuestos.
• Inversiones con ventajas fiscales. Evaluamos conjuntamente beneficios tributarios y rendimiento de inversiones. En lugar de mecanismos exóticos, consideramos estrategias inmobiliarias (véase Cost Segregation más adelante) y de valores.
• Transacciones importantes y patrimonio familiar. Planeamos las consecuencias fiscales de ventas de empresas, inmuebles y acciones; cambios de propiedad; divorcios y transmisiones hereditarias. Evaluamos la exclusión de hasta $500,000 de ganancia por venta de vivienda principal, los beneficios de acciones calificadas de pequeñas empresas (QSBS), la división de bienes conyugales y las transferencias intergeneracionales.
• Retiro y planeación plurianual. Modelamos el calendario de conversiones de cuentas tradicionales de retiro a Roth IRA para facilitar distribuciones futuras libres de impuestos cuando se cumplen los requisitos. Comparamos escenarios a varios años considerando inflación y valor temporal del dinero.

Resultado: modelo integrado, ahorro fiscal calculado, evaluación de riesgos y plan de acción. A solicitud, apoyamos la implementación y la representación ante el IRS (véase controversias con el IRS).

2. Depreciación por componentes de inmuebles (Cost Segregation)

La mayoría de los beneficios fiscales tienen límites cuantitativos o requisitos de acceso. La inversión inmobiliaria es una de las pocas estrategias al alcance de inversionistas particulares y empresarios cuyo beneficio fiscal potencial puede crecer con la inversión. Además, se adquiere un activo tangible que puede generar ingresos y aumentar de valor.

Cómo funciona. Cost Segregation permite identificar componentes de edificios depreciables en 5, 7 o 15 años, en lugar de los plazos ordinarios de 27.5 años para inmuebles residenciales de alquiler o 39 años para inmuebles comerciales. Bajo las condiciones aplicables, ciertos componentes pueden deducirse al 100% desde el primer año.

La ventaja no consiste únicamente en adelantar deducciones. Los impuestos ahorrados hoy pueden utilizarse o reinvertirse de inmediato, en vez de esperar deducciones futuras. Considerando la inflación y el valor del dinero en el tiempo, esto puede generar un beneficio económico adicional importante. La estrategia puede repetirse al adquirir otros inmuebles.

Para una estimación inicial, utilice la calculadora de nuestro sitio web.

Colaboramos con una firma especializada líder en estudios técnicos de Cost Segregation. Nuestro fundador, Oleg Shmal, es miembro asociado de la American Society of Cost Segregation Professionals (ASCSP).

• Evaluación preliminar. Calculamos ahorros potenciales y comprobamos si el cliente podrá aprovechar las deducciones, considerando las limitaciones por pérdidas pasivas, las reglas de participación y otros requisitos.
• Nivel de asistencia. Desde un análisis inicial y recomendaciones para implementar por cuenta propia hasta un proyecto integral con estrategia fiscal, coordinación del estudio técnico y acompañamiento en la implementación.
• Estudio técnico. Incorporamos especialistas en construcción y valuación, revisamos planos, presupuestos y valores de componentes inmobiliarios y documentamos su clasificación fiscal.
• Implementación y declaraciones. Apoyamos la aplicación de la estrategia, la preparación de documentos y el reflejo correcto de los resultados en las declaraciones fiscales.

Resultado: evaluación de deducciones disponibles y ahorros efectivos, asignación técnicamente sustentada del costo inmobiliario y plan individual para aprovechar las deducciones.

3. Tributación internacional e inversiones en Estados Unidos

Ayudamos a empresarios e inversionistas extranjeros a planear impuestos durante todo su ciclo de operaciones con EE. UU.: desde la constitución del negocio y la estructura de propiedad hasta la obtención de utilidades, venta de activos y cambio de residencia fiscal. Consideramos el efecto fiscal tanto en EE. UU. como en el país del inversionista.

• Entrada al mercado estadounidense. Analizamos ventas de bienes y servicios a clientes de EE. UU., incluido comercio electrónico. Determinamos dónde surgen obligaciones fiscales y de registro y si existen ventajas por tratados. También examinamos impuestos estatales y el impuesto sobre ventas (Sales Tax), cuyas reglas varían por jurisdicción.
• Estructuración de inversiones y constitución de sociedades. Diseñamos estructuras de propiedad desde el inversionista extranjero hasta los activos estadounidenses. Comparamos LLC, corporaciones, sociedades de personas y propiedad directa. Planeamos aportaciones de capital, distribuciones y repatriación de fondos, así como registros y clasificación fiscal.
• Inmuebles de inversionistas extranjeros. Planeamos impuestos desde la adquisición hasta la venta: propiedad, financiamiento, alquileres, depreciación, retención FIRPTA por venta de inmuebles de extranjeros y exposición al impuesto sucesorio estadounidense (Estate Tax).
• Mudanza a Estados Unidos. Planeamos el inicio de la residencia fiscal estadounidense y revisamos previamente sociedades, fondos, fideicomisos, cuentas e inversiones extranjeras. Consideramos reestructuraciones antes del traslado, impuestos sobre ingresos mundiales, obligaciones informativas y solicitudes de ITIN cuando proceda.
• Operaciones internacionales y declaraciones informativas. Analizamos pagos transfronterizos, operaciones entre vinculadas, retenciones y tratados. Identificamos obligaciones de propietarios extranjeros de sociedades estadounidenses, incluido Form 5472, que puede exigirse aun sin ventas.
• Revisión de estructuras existentes. Examinamos propiedad, caracterización fiscal de ingresos, retenciones y declaraciones presentadas. Detectamos errores, evaluamos correcciones y mitigación de sanciones y las consecuencias de una reestructuración.
• Coordinación de proyectos internacionales. Coordinamos temas fiscales con asesores, abogados, y otros participantes, recurriendo a nuestra red internacional cuando sea necesario.

Resultado: recomendaciones de estructura empresarial o de inversión, evaluación de consecuencias fiscales estadounidenses y plan de acción. También podemos apoyar la constitución de sociedades, ejecución y declaraciones.

4. Declaraciones fiscales e información internacional

Preparamos y presentamos declaraciones federales y estatales de personas, empresas e inversionistas extranjeros, considerando las particularidades del negocio, sus operaciones internacionales y la estrategia fiscal adoptada.

• Declaraciones personales y empresariales. Formularios 1040, 1040-NR, 1065, 1120, 1120-S y declaraciones estatales.
• Información internacional. Formularios 5471, 5472, 8865, 8858, 8621, 8938, 3520/3520-A, informes FBAR y demás revelaciones obligatorias sobre entidades, cuentas, inversiones y fideicomisos extranjeros.
• Propietarios extranjeros de empresas estadounidenses. Determinamos obligaciones informativas, incluido Form 5472 y formularios relacionados. Revisamos operaciones con propietarios y partes vinculadas aun sin ingresos ni impuestos por pagar.
• Corrección de errores y omisiones. Preparamos declaraciones rectificativas o tardías, reconstruimos datos, evaluamos riesgos de sanciones y posibles reducciones o exenciones.
• Cumplimiento continuo. Calculamos pagos provisionales, tramitamos prórrogas de presentación y ayudamos a cumplir el calendario fiscal.

Resultado: declaraciones preparadas y presentadas de forma coherente con la estrategia fiscal elegida y los requisitos del IRS y las autoridades estatales.

5. Contabilidad y seguimiento de la estrategia fiscal

Ofrecemos contabilidad básica a pequeñas empresas, propietarios de inmuebles e inversionistas extranjeros. Integrar contabilidad y planeación fiscal reduce discrepancias entre asesores, facilita registrar correctamente las operaciones desde el inicio y conserva documentos que respaldan posiciones ante el IRS.

• Contabilidad con QuickBooks Online. Configuramos cuentas, clasificamos transacciones, conciliamos bancos y llevamos registros mensuales o trimestrales. Si hace falta, reconstruimos períodos anteriores.
• Nómina, automatización e impuesto sobre ventas. Configuramos nómina mediante Gusto e integraciones bancarias, Stripe, Shopify y otras plataformas con QuickBooks. Automatizamos ingresos, comisiones y gastos, evaluamos Sales Tax y coordinamos las declaraciones requeridas.
• Supervisión fiscal durante el año. Seguimos cambios relevantes en ingresos, gastos y operaciones con propietarios para detectar riesgos y oportunidades de ahorro mientras aún pueden realizarse operaciones correctivas.
• Servicio flexible. Desde contabilidad trimestral para una pequeña empresa o un inmueble hasta seguimiento mensual.

Resultado: contabilidad ordenada, transacciones documentadas e información lista para las declaraciones, alineada con la estrategia fiscal.

Prestamos servicios dentro de nuestras cualificaciones profesionales. No realizamos auditorías ni revisiones de estados financieros (audit/review) ni emitimos opiniones de auditoría CPA.

6. Auditorías, sanciones y controversias con el IRS

Ayudamos a responder comunicaciones del IRS, impugnar ajustes y sanciones, resolver deudas tributarias y defender posiciones fiscales fundamentadas.

• Avisos y correspondencia con el IRS. Revisamos notificaciones, verificamos cálculos, preparamos respuestas y documentos y, cuando procede, gestionamos correspondencia en nombre del cliente.
• Reducción o cancelación de sanciones. Evaluamos causas justificadas (Reasonable Cause), First Time Abate y procedimientos especiales para corregir información internacional presentada tarde.
• Declaraciones tardías e información internacional omitida. Reconstruimos obligaciones de años anteriores y analizamos Streamlined Procedures y otros mecanismos de regularización voluntaria y mitigación de sanciones.
• Deuda y cobro tributario. Ayudamos a solicitar convenios de pago (Installment Agreement), evaluamos acuerdos de transacción (Offer in Compromise) y atendemos gravámenes fiscales (Tax Lien) y embargos (Levy).
• Auditorías y recursos. Asistimos durante revisiones, sustentamos deducciones y créditos, preparamos objeciones y representamos a clientes en apelaciones administrativas ante el IRS.
• Prevención de disputas. Revisamos anticipadamente los documentos que sustentan estrategias fiscales complejas para reducir el riesgo de ajustes y sanciones.

Resultado: evaluación de riesgos y alternativas de solución, posición sustentada, documentación y representación ante el IRS.

La representación se limita a las facultades de un Enrolled Agent. Los litigios judiciales y otros servicios jurídicos no están incluidos en esta sección.