Planificación fiscal: estructure su actividad para pagar legalmente los impuestos más bajos razonablemente posibles

Calculamos los impuestos de toda la estructura vinculada del cliente: cónyuges, empresas, salarios, inversiones, bienes raíces y operaciones previstas se integran en un solo modelo. Probamos distintas combinaciones de acciones y mostramos el resultado fiscal agregado en dólares, incluido el modo en que una estrategia modifica el efecto de otra.

Para estos cálculos utilizamos modernos sistemas automatizados de modelización fiscal. El cliente recibe un plan concreto: qué hacer, en qué orden, cómo implementar las decisiones seleccionadas y qué resultado fiscal global se espera obtener.

Analizamos si el propietario está perdiendo dinero por utilizar una forma empresarial inadecuada o por retirar fondos del negocio sin una estructura definida. Comparamos LLC, corporación S y otras estructuras aplicables, remuneración razonable, distribuciones, reembolsos de gastos, aportaciones para la jubilación y operaciones dentro de la familia y el negocio. El objetivo es obtener el mejor resultado económico global después de impuestos y del costo de realizar los cambios.

Una corporación S puede reducir los impuestos sobre ingresos del trabajo, pero solo cuando la economía de la estructura lo justifica. Modelamos la utilidad, la remuneración razonable, las distribuciones, las aportaciones para la jubilación, los reembolsos de gastos y el costo administrativo. Si el ahorro no justifica la complejidad, lo decimos; si la justifica, proporcionamos un plan de implementación que cubre nómina, deducciones disponibles y obligaciones de información.

Cuando el salario, los bonos o las utilidades del negocio ya son elevados, buscamos más allá de las deducciones habituales. Esto puede incluir una nueva actividad empresarial, actividad de inversión, bienes raíces, soluciones de jubilación y otras estrategias que cambian no solo la declaración, sino también la forma en que se generan los ingresos y se acumula el capital.

Para un cliente conservador con altos ingresos, los bienes raíces pueden ser más que una inversión pasiva. Modelamos el alquiler a largo y corto plazo, la participación del propietario, la financiación, la depreciación y el uso de posibles pérdidas. Sujeto a las reglas aplicables, puede haber formas de reducir el impuesto sobre ingresos activos actuales mediante una clase de activo tan conocida y tangible como los bienes raíces.

Para un negocio rentable, un plan de jubilación estándar puede no ser suficiente. Modelamos las alternativas disponibles según la edad del propietario, sus ingresos y la plantilla de empleados para determinar qué parte de la utilidad puede dirigirse a estructuras de jubilación en lugar de quedar sujeta a impuesto corriente. Cuando corresponde, coordinamos el cálculo y la implementación con el administrador del plan.

La venta de una empresa, un inmueble o una participación puede crear una obligación fiscal de seis cifras en un solo día. Antes de firmar, modelamos la estructura de la operación, la asignación del precio de compra, el momento de reconocimiento del ingreso, las pérdidas y deducciones disponibles, un posible tratamiento a plazos y otras decisiones relacionadas. Después del cierre, la mayoría de estas oportunidades dejan de estar disponibles.

Nuestro trabajo no termina con la presentación de un informe. Una vez que el cliente selecciona una estrategia, elaboramos un calendario de acciones, preparamos la documentación necesaria y distribuimos los pasos de implementación entre el contador, el proveedor de nómina, el administrador del plan de jubilación, el abogado y otros participantes. Antes de presentar la declaración, verificamos que la actividad económica, la documentación y la contabilidad coincidan con los supuestos utilizados en el modelo fiscal. También estamos preparados para asesorar al cliente si surge una consulta o controversia con el IRS, aunque nuestro objetivo es reducir ese riesgo mediante una planificación adecuada desde el inicio.