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PLANIFICACIÓN FISCAL

Planificación fiscal: estructure su actividad para pagar legalmente los impuestos más bajos razonablemente posibles

La planificación fiscal no consiste en buscar deducciones después de que el ingreso ya se haya generado. Estructuramos de antemano las actividades empresariales, las inversiones y las operaciones para que el efecto fiscal forme parte del modelo económico desde el principio y el cliente conserve una mayor parte de lo que gana.

Esto puede implicar cambiar una estructura existente, pero también iniciar una nueva actividad cuando tenga un propósito económico independiente y produzca un resultado fiscal lícito: una nueva empresa, una inversión inmobiliaria o un programa de jubilación. Calculamos las alternativas, ayudamos a elegir la combinación adecuada y acompañamos su implementación y reflejo en la contabilidad del cliente.

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Para quién es este servicio

Para quienes tienen ingresos suficientes para que la planificación fiscal se convierta en una fuente independiente de valor económico

Cuanto mayores son los ingresos y más compleja es la estructura patrimonial, más caro resulta el enfoque pasivo de ‘ganar primero y calcular el impuesto después’. Trabajamos con clientes para quienes tiene sentido económico modificar con antelación la estructura empresarial, la forma de obtener ingresos, las inversiones y el momento de realizar determinadas acciones, y en algunos casos crear una nueva línea de actividad con propósito económico propio y un efecto fiscal significativo.

Propietarios de empresas y negocios familiares

Para propietarios de empresas rentables que buscan la combinación fiscalmente más eficiente entre los ingresos del negocio y los ingresos personales. Analizamos la forma jurídica y fiscal del negocio, la remuneración del propietario, el salario, los reembolsos de gastos, los programas de jubilación, las empresas vinculadas, la participación de familiares y las inversiones fuera del negocio principal.

Profesionales y familias con altos ingresos

Para médicos, profesionales de tecnología, ejecutivos, abogados y otros clientes con altos ingresos activos para quienes las deducciones estándar ya no son suficientes. Buscamos soluciones capaces de cambiar de forma material el resultado fiscal: un negocio adicional, bienes raíces, instrumentos de jubilación, proyectos de inversión y la adecuada coordinación temporal de ingresos y gastos entre ejercicios fiscales.

Inversores y futuros inversores

Para quienes ya poseen bienes raíces, valores u otros activos, o están preparados para comenzar a invertir buscando rendimiento y considerando al mismo tiempo el efecto fiscal. Antes de adquirir el activo, evaluamos la estructura de propiedad, el carácter de la actividad, la financiación, la depreciación, el uso de pérdidas y la futura salida de la inversión.

Clientes patrimoniales antes de una nueva actividad o una decisión importante

Para clientes que están a punto de realizar un cambio importante y tienen un resultado económico significativo en juego: iniciar una nueva línea de negocio, comprar un activo, vender una empresa, cambiar una estructura de propiedad, recibir un pago importante o mudarse. El mayor número de opciones legítimas de planificación fiscal suele existir antes de realizar la acción. Las analizamos antes de que el resultado fiscal quede fijado.

PROBLEMAS DEL CLIENTE

¿Por qué es necesaria la planificación fiscal?

Una declaración de impuestos registra el pasado. La planificación fiscal cambia el futuro: permite estructurar de antemano actividades, inversiones y operaciones para que el cliente pague el impuesto más bajo razonablemente posible dentro de la ley. En muchos casos, el mejor resultado no proviene de otra deducción dentro del negocio existente, sino de crear una nueva actividad económicamente justificada que pueda generar ingresos, formar patrimonio y crear deducciones fiscales al mismo tiempo.
Los altos ingresos requieren una nueva arquitectura fiscal
Con ingresos de varios cientos de miles de dólares, las deducciones habituales suelen alcanzar los límites previstos por la legislación fiscal y ofrecen un efecto adicional limitado. Un resultado material normalmente exige decisiones de mayor alcance sobre la estructura del negocio, inversiones, bienes raíces, planificación de jubilación, una nueva línea de actividad o una combinación coordinada de varias herramientas.
El resultado fiscal se crea antes de que se produzca el ingreso o la operación
Después de pagar un bono, cerrar una operación o terminar el año, muchas opciones desaparecen, porque una operación ya realizada suele admitir un solo tratamiento fiscal razonable, o muy pocos. Las decisiones fiscales clave se toman antes: qué actividad realizar, a través de qué estructura, cuándo invertir, cómo financiar una compra, cuándo reconocer ingresos y qué pasos deben completarse antes de la fecha límite correspondiente.
Una buena inversión puede generar ingresos, formar capital y crear un beneficio fiscal al mismo tiempo
Por ejemplo, un cliente con altos ingresos activos puede considerar el alquiler a corto plazo no solo como una inversión inmobiliaria, sino también como una actividad empresarial independiente. Si se cumplen los requisitos aplicables de alquiler y participación, las pérdidas fiscales incrementadas por la depreciación pueden, en determinadas circunstancias, reducir otros ingresos activos.
El ahorro existe solo cuando la estrategia se implementa realmente
Una idea fiscal sin actuación oportuna ni documentación no tiene valor. Las elecciones fiscales, la creación de una nueva empresa, la participación en una actividad, las aportaciones a planes de jubilación, los contratos, los registros contables y la declaración de impuestos deben respaldar el mismo modelo económico en el que se basó el cálculo. Además, el modelo propuesto debe ser defendible ante las autoridades fiscales.

CÓMO AYUDAMOS

Construimos la estrategia fiscal alrededor de toda la vida económica del cliente

Partimos de cómo la familia obtiene sus ingresos y dónde coloca su capital: negocios, salarios de los cónyuges, inversiones, bienes raíces, planes de jubilación y operaciones futuras. Después modelamos estos elementos como un sistema interconectado y buscamos no la deducción individual más grande, sino la combinación de acciones que produzca el mejor resultado global después de impuestos y costos de implementación.

Plan fiscal integrado para toda la familia y los negocios vinculados

Calculamos los impuestos de toda la estructura vinculada del cliente: cónyuges, empresas, salarios, inversiones, bienes raíces y operaciones previstas se integran en un solo modelo. Probamos distintas combinaciones de acciones y mostramos el resultado fiscal agregado en dólares, incluido el modo en que una estrategia modifica el efecto de otra.

Para estos cálculos utilizamos modernos sistemas automatizados de modelización fiscal. El cliente recibe un plan concreto: qué hacer, en qué orden, cómo implementar las decisiones seleccionadas y qué resultado fiscal global se espera obtener.

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Estructura empresarial y remuneración del propietario

Analizamos si el propietario está perdiendo dinero por utilizar una forma empresarial inadecuada o por retirar fondos del negocio sin una estructura definida. Comparamos LLC, corporación S y otras estructuras aplicables, remuneración razonable, distribuciones, reembolsos de gastos, aportaciones para la jubilación y operaciones dentro de la familia y el negocio. El objetivo es obtener el mejor resultado económico global después de impuestos y del costo de realizar los cambios.

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La corporación S como parte de un sistema, no como una técnica aislada

Una corporación S puede reducir los impuestos sobre ingresos del trabajo, pero solo cuando la economía de la estructura lo justifica. Modelamos la utilidad, la remuneración razonable, las distribuciones, las aportaciones para la jubilación, los reembolsos de gastos y el costo administrativo. Si el ahorro no justifica la complejidad, lo decimos; si la justifica, proporcionamos un plan de implementación que cubre nómina, deducciones disponibles y obligaciones de información.

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Estrategias para altos ingresos activos

Cuando el salario, los bonos o las utilidades del negocio ya son elevados, buscamos más allá de las deducciones habituales. Esto puede incluir una nueva actividad empresarial, actividad de inversión, bienes raíces, soluciones de jubilación y otras estrategias que cambian no solo la declaración, sino también la forma en que se generan los ingresos y se acumula el capital.

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Los bienes raíces como parte de la estrategia fiscal

Para un cliente conservador con altos ingresos, los bienes raíces pueden ser más que una inversión pasiva. Modelamos el alquiler a largo y corto plazo, la participación del propietario, la financiación, la depreciación y el uso de posibles pérdidas. Sujeto a las reglas aplicables, puede haber formas de reducir el impuesto sobre ingresos activos actuales mediante una clase de activo tan conocida y tangible como los bienes raíces.

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Programas de jubilación como forma de convertir parte de la utilidad en capital

Para un negocio rentable, un plan de jubilación estándar puede no ser suficiente. Modelamos las alternativas disponibles según la edad del propietario, sus ingresos y la plantilla de empleados para determinar qué parte de la utilidad puede dirigirse a estructuras de jubilación en lugar de quedar sujeta a impuesto corriente. Cuando corresponde, coordinamos el cálculo y la implementación con el administrador del plan.

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Planificar una operación importante antes de firmar los documentos

La venta de una empresa, un inmueble o una participación puede crear una obligación fiscal de seis cifras en un solo día. Antes de firmar, modelamos la estructura de la operación, la asignación del precio de compra, el momento de reconocimiento del ingreso, las pérdidas y deducciones disponibles, un posible tratamiento a plazos y otras decisiones relacionadas. Después del cierre, la mayoría de estas oportunidades dejan de estar disponibles.

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Implementación y control del resultado

Nuestro trabajo no termina con la presentación de un informe. Una vez que el cliente selecciona una estrategia, elaboramos un calendario de acciones, preparamos la documentación necesaria y distribuimos los pasos de implementación entre el contador, el proveedor de nómina, el administrador del plan de jubilación, el abogado y otros participantes. Antes de presentar la declaración, verificamos que la actividad económica, la documentación y la contabilidad coincidan con los supuestos utilizados en el modelo fiscal. También estamos preparados para asesorar al cliente si surge una consulta o controversia con el IRS, aunque nuestro objetivo es reducir ese riesgo mediante una planificación adecuada desde el inicio.

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¿POR QUÉ NOSOTROS?

No planificamos la declaración de impuestos: planificamos la actividad que crea el resultado fiscal

Nuestro trabajo comienza donde termina el cumplimiento fiscal rutinario. No esperamos al final del año para calcular el impuesto sobre acciones que ya ocurrieron. Ayudamos al cliente a cambiar de antemano el modelo económico: iniciar una nueva línea de negocio, reestructurar la remuneración, adquirir un activo, rediseñar una operación o implementar otro escenario; después llevamos la estrategia elegida a la documentación, la contabilidad y la declaración de impuestos.

  • Calculamos el resultado conjunto, no la suma de deducciones aisladas

    Las estrategias fiscales interactúan entre sí. Una nueva deducción puede cambiar la tasa marginal, el uso de pérdidas, el importe de otras deducciones o el impuesto de otro miembro de la familia. Por eso modelamos toda la estructura vinculada al mismo tiempo y comparamos el impuesto total bajo distintas combinaciones de decisiones.
    El cliente no ve simplemente “el ahorro de cada idea”, sino cuánto pagará la familia en conjunto en impuestos federales, estatales y de nómina, y cuánto queda después de los costos de implementación.

  • No nos limitamos a lo que el cliente hace hoy

    Si el mejor resultado fiscal requiere una nueva actividad económicamente justificada, la consideramos junto con los cambios al negocio existente. Por ejemplo, un cliente con altos ingresos activos puede adquirir un inmueble para alquiler a corto plazo y, si se cumplen los requisitos correspondientes, utilizar depreciación acelerada y las pérdidas fiscales resultantes como parte de una estrategia fiscal más amplia.

  • Construimos la posición fiscal para reducir el riesgo de una futura controversia

    Determinamos de antemano qué hechos, cálculos y documentos deben respaldar la estrategia seleccionada. Nuestro objetivo no es discutir con el IRS después de los hechos, sino reducir la probabilidad de una controversia mediante una posición correctamente estructurada, actividad económica real y documentación desde el principio. Si aun así surge una controversia, nuestro equipo está preparado para afrontarla.

  • Participación personal del fundador

    Oleg Shmal es un profesional fiscal autorizado a nivel federal con más de 25 años de experiencia en planificación fiscal y controversias tributarias, incluidos cargos directivos en firmas internacionales de servicios profesionales. Participa personalmente en la definición del encargo, la selección de las estrategias relevantes y la discusión con el cliente de cuestiones críticas de planificación, implementación o controversia.

“La planificación fiscal debe generar dinero para el cliente de forma segura. Si una estrategia no deja al cliente con más dinero después de impuestos, gastos y costos de implementación, o crea un riesgo inaceptable de controversia fiscal, no vale la pena seguirla. Por eso no empezamos por la declaración ni por una deducción, sino por otra pregunta: ¿qué actividad puede crearse o modificarse para producir un mejor resultado económico pagando legalmente menos impuestos?”

Oleg Shmal
Fundador y Director General · Licencia EA #00163210-EA

PAQUETES DE SERVICIOS

¿Cuánto podría costar?

El precio depende del importe y tipo de ingresos, número de miembros de la familia, empresas y activos, número de escenarios modelados y alcance de la implementación. Nuestro objetivo es que el costo de la planificación se justifique económicamente por el resultado potencial. La preparación de declaraciones, documentos legales, estudios técnicos y servicios de profesionales externos se facturan por separado, salvo que se incluyan expresamente en la propuesta.
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Implementación integral

$5,500
+ 20% del ahorro fiscal del primer año + declaraciones y profesionales externos
Para propietarios de empresas, inversores y familias con una carga fiscal elevada que quieren más que asesoramiento: quieren una estrategia fiscal diseñada e implementada para el año.
  • Desarrollo de la estrategia fiscal
  • Implementación práctica
  • Llamadas cada dos semanas
  • Coordinación con el preparador de impuestos
  • Apoyo documental
  • Coordinación del apoyo durante una auditoría fiscal
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GOLD

Asesoramiento y acompañamiento

$3,500
+ $500 trimestrales + declaraciones y profesionales externos
Para clientes que necesitan un plan de acción cuantificado y apoyo profesional para implementar las decisiones clave.
  • Resumen de la estrategia fiscal
  • Plan de implementación
  • Consultas trimestrales
  • Instrucciones para el preparador de impuestos/contador
  • Revisión puntual de documentación
  • Apoyo inicial durante una auditoría fiscal
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SILVER

Revisión diagnóstica

$2,000
Pago único
Para clientes que desean determinar si su situación ofrece oportunidades suficientemente significativas para una planificación fiscal completa y cuáles merecen ser modeladas en detalle.
  • Análisis de ingresos, empresas y principales activos
  • Identificación de las principales fuentes de carga fiscal
  • Identificación de 3 a 5 líneas de planificación más relevantes
  • Cálculo preliminar de las opciones más significativas
  • Acciones prioritarias antes del cierre del ejercicio fiscal
  • Consulta final y próximos pasos recomendados
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EJEMPLOS Y OBSERVACIONES DE PLANIFICACIÓN FISCAL

Cómo la planificación fiscal puede cambiar la propia actividad, no solo la declaración de impuestos

Los ejemplos son únicamente ilustrativos. Los resultados fiscales dependen de los hechos, del nivel de participación del cliente, de la sustancia económica de la actividad, de la documentación y de las normas fiscales vigentes.
Un propietario de negocio conserva su antigua vivienda como inversión y preserva una valiosa exclusión fiscal
Una familia se muda a una nueva vivienda, pero quiere conservar la anterior y utilizarla como propiedad de alquiler. Si la familia simplemente continúa siendo propietaria del inmueble durante varios años, puede perder la oportunidad de aplicar la exclusión de la Sección 121 a la ganancia por la venta de la residencia principal. Modelamos una venta del inmueble a valor justo de mercado a una empresa vinculada, tras la cual la propiedad continúa funcionando como un activo de alquiler independiente. La operación se estructura de antemano como una verdadera transacción comercial, con valoración independiente, contrato de compraventa, financiación, pagos reales, contabilidad separada y uso continuado del inmueble en una actividad de alquiler genuina.
Vender un activo no siempre significa renunciar a él. A veces resulta más ventajoso cambiar de antemano la estructura de propiedad, preservando tanto la oportunidad fiscal como el activo de inversión.
Un inversor convierte la negociación de valores en un negocio independiente
Un cliente posee valores y espera obtener ganancias significativas por ventas durante el año en curso. Modelamos la transición de una actividad de inversión a un verdadero negocio de negociación profesional de valores, junto con una elección de valoración a mercado conforme a la Sección 475(f). Si se cumplen los requisitos, las ganancias y pérdidas de la cartera de negociación se tratan como ordinarias en lugar de capital, desaparecen las limitaciones aplicables a las pérdidas de capital y no se aplican las restricciones de wash sale a las posiciones de negociación cubiertas; en algunos estados, estos ingresos también pueden quedar fuera de una base fiscal estatal separada sobre ganancias de capital a largo plazo. Diseñamos de antemano el patrón de operaciones, la frecuencia de negociación, la separación entre carteras de inversión y negociación y el uso de derivados como una única estrategia de negociación económicamente justificada.
Una actividad correctamente estructurada puede cambiar no solo el importe de una deducción, sino el propio régimen fiscal aplicable a la ganancia.

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Segregación de costos y bienes raíces en Miami: cómo una inversión puede servir a objetivos fiscales y familiares

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Los bienes raíces en Miami pueden ser más que una fuente de ingresos por alquiler: también pueden formar parte de una estrategia de planificación fiscal y de construcción de patrimonio familiar. La segregación de costos puede acelerar ciertas deducciones y permitir que más capital permanezca disponible para nuevas inversiones. La clave no es simplemente generar una mayor depreciación, sino determinar si esas deducciones pueden utilizarse realmente para reducir el tipo de ingreso que el inversionista desea compensar.

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Disclaimer
La planificación fiscal depende de los hechos específicos del cliente, la sustancia económica de la actividad, el tipo y la fuente de los ingresos, la forma empresarial, el nivel de participación, las normas federales aplicables y la legislación estatal, el momento de las acciones y la implementación real de la estrategia seleccionada. Los ejemplos anteriores no prometen un resultado determinado y pueden no ser aplicables a otra situación.
Miami Tax & Tech no garantiza un importe específico de ahorro fiscal, un reembolso de impuestos ni la aceptación de una posición fiscal por parte del Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos (IRS).