税务筹划：合理安排经济活动，在法律允许范围内实现尽可能低的税负

我们不是分别计算某一个人或某一家公司的税，而是把客户整个关联结构放在同一模型中：夫妻、公司、工资、投资、房地产和计划中的交易。我们测试不同的行动组合，以美元展示总体税务结果，并显示一种策略如何改变另一种策略的效果。

我们使用现代自动化税务建模系统进行这些计算。客户最终获得的是一份具体方案：做什么、按什么顺序做、如何落实所选决定，以及预计能够产生怎样的整体税务结果。

我们测试企业主是否因企业形式不合适，或从公司取得资金的方式缺乏规划而多缴税款。我们比较 LLC、S 型公司及其他适用架构，并分析合理薪酬、利润分配、费用报销、退休计划缴款以及家庭和企业内部交易。目标是在考虑税负和调整成本后取得最佳整体经济结果。

S 型公司在经济条件合适时可以降低劳动收入相关税负。我们同时测算利润、合理薪酬、利润分配、退休计划缴款、费用报销和管理成本。如果节省不足以抵偿复杂性，我们会明确说明；如果值得实施，我们会提供涵盖工资处理、可用扣除和申报要求的实施方案。

当工资、奖金或企业利润已经较高时，我们不会只看常规扣除。方案可能包括新的经营活动、投资活动、房地产、退休安排及其他策略。这些策略改变的不只是报税表上的数字，也包括收入取得方式和资本积累方式。

对于偏稳健的高收入客户，房地产可以不只是被动投资。我们对长期和短期出租、业主参与程度、融资、折旧以及潜在亏损的使用进行建模。在符合相关规则的情况下，客户可能通过房地产这一熟悉且有形的资产类别，降低当前主动收入的税负。

对盈利企业而言，标准退休计划未必足够。我们根据业主年龄、收入和员工构成，对可用的计划设计进行建模，测算多少利润可以进入退休安排，而不是在当期缴税。适当时，我们与退休计划管理机构协调计算和实施。

出售企业、房地产或股权，可能在一天之内形成六位数的税负。在签署文件之前，我们测算交易架构、购买价分配、收入确认时点、可用亏损和扣除、可能的分期确认处理及相关决策。交易一旦完成，大多数这些机会就不再存在。

我们的工作不会在展示报告后结束。客户选定策略后，我们制定行动时间表、准备所需文件，并将具体实施步骤分配给会计师、工资服务商、退休计划管理人、律师及其他参与方。报税前，我们核对实际经济活动、文件和会计处理是否与税务模型中的假设一致。如 IRS 发起询问或产生争议，我们也可继续提供专业支持；但我们的首要目标，是从一开始通过正确筹划降低争议发生的可能性。