Miami Tax & Tech: Оптимальные налоги в США
Обзор услуг Miami Tax & Tech: налоговое планирование в США, международные инвестиции, ускоренная амортизация недвижимости, налоговая отчетность и споры с IRS.
Для кого эта услуга
Для тех, кто зарабатывает достаточно, чтобы налоговое планирование стало отдельным источником экономического результата
Чем выше доход и сложнее структура активов, тем дороже обходится пассивный подход «сначала заработать — потом посчитать налог». Мы работаем с Клиентами, для которых имеет смысл заранее менять структуру бизнеса, способ получения дохода, инвестиции и календарь действий, а иногда — создавать новое направление деятельности ради экономического результата с налоговым эффектом.
Владельцы бизнеса и семейные компании
Для владельцев прибыльных компаний, которые хотят построить наиболее налогово-эффективную комбинацию бизнеса и личных доходов. Мы анализируем форму бизнеса, выплаты владельцу, заработную плату, возмещение расходов, пенсионные программы, связанные компании, участие членов семьи и инвестиции вне основного бизнеса.
Специалисты и семьи с высоким доходом
Для врачей, IT-специалистов, руководителей, юристов и других Клиентов с высоким активным доходом, у которых стандартных вычетов уже недостаточно. Мы ищем решения, которые могут реально изменить налоговый результат: дополнительный бизнес, недвижимость, пенсионные инструменты, инвестиционные проекты и правильное распределение доходов и расходов между годами.
Инвесторы и будущие инвесторы
Для тех, кто уже владеет недвижимостью, ценными бумагами, другими активами или готов начать инвестировать ради доходности, но с учетом и налогового эффекта. Мы оцениваем варианты структуры владения, характера деятельности, финансирования, амортизации, использования убытков и будущего выхода еще до приобретения актива.
Состоятельные Клиенты перед новой деятельностью или крупным решением
Для тех, кто собирается существенно изменить свою жизнь и кому есть что терять — открыть новое направление бизнеса, купить актив, продать компанию, изменить структуру владения, получить крупную выплату или переехать. Именно до совершения действия обычно существует наибольшее число законных вариантов налоговой оптимизации. Мы анализируем их до того, как налоговый результат станет предопределённым.
ПРОБЛЕМЫ КЛИЕНТОВ
Зачем нужно налоговое планирование?
Налоговая декларация фиксирует прошлое. Налоговое планирование меняет будущее: позволяет заранее построить деятельность, инвестиции и сделки так, чтобы при соблюдении закона платить минимально возможный налог. Как правило, лучший результат достигается не новым вычетом в существующем бизнесе, а созданием новой экономически обоснованной деятельности, которая одновременно приносит доход, формирует актив и создает налоговые вычеты.
Высокий доход требует не очередного вычета, а новой налоговой архитектуры
При доходе в несколько сотен тысяч долларов стандартные вычеты достигают запланированного законодателем «потолка» и далее меняют результат лишь незначительно. Существенный эффект обычно требует более крупных решений: структуры бизнеса, инвестиций, недвижимости, пенсионного плана, нового направления деятельности или сочетания нескольких инструментов.
Налоговый результат формируется до получения дохода или сделки
После выплаты бонуса, закрытия сделки или окончания года многие возможности исчезают – ведь конкретная операция имеет одно, максимум — два-три, возможных налоговых толкований. Ключевые налоговые решения принимаются раньше чем операция зафиксирована в своих деталях: какую деятельность вести, через какую структуру, когда инвестировать, как финансировать покупку, когда признавать доход и какие действия завершить до установленного срока.
Хорошая инвестиция может одновременно создавать доход, капитал и налоговый эффект
Например, Клиент с высоким активным доходом может рассматривать краткосрочную аренду не только как инвестицию в недвижимость, но и как отдельное направление деятельности. При соблюдении требований к характеру аренды и участию владельца налоговые убытки, усиленные амортизацией, в определенных случаях могут уменьшать другой активный доход.
Экономия существует только тогда, когда стратегия реально внедрена
Налоговая идея без своевременных действий и документов ничего не стоит. Выбор режима, запуск новой компании, участие в деятельности, пенсионный взнос, договоры, бухгалтерские проводки и налоговая отчетность должны подтверждать именно ту модель, на которой основан расчет. И налоговые органы должны быть комфортны с предложенной моделью.
ПОЧЕМУ МЫ?
Мы планируем не декларацию — мы планируем деятельность, которая создает налоговый результат
Наша работа начинается там, где обычный налоговый комплаенс заканчивается. Мы не ждем конца года, чтобы посчитать налог с уже совершенных действий. Мы помогаем Клиенту заранее изменить экономическую модель — открыть направление бизнеса, перестроить выплаты, приобрести актив, изменить структуру сделки или реализовать другой сценарий — а затем доводим выбранную стратегию до документов, учета и декларации.
-
Считаем совокупный результат, а не суммируем отдельные вычеты
Налоговые стратегии взаимодействуют между собой. Новый вычет может изменить предельную ставку, использование убытков, размер других вычетов или налог другого члена семьи. Поэтому мы моделируем всю связанную структуру одновременно и сравниваем итоговый налог при разных комбинациях решений.
Клиент видит не «экономию по каждой идее», а сколько денег семья в целом заплатит в виде федеральных налогов, налогов штата и налогов на заработную плату — и сколько останется после стоимости внедрения. -
Не ограничиваемся тем, чем Клиент занимается сегодня
Если лучший налоговый результат требует новой экономически обоснованной деятельности, мы рассматриваем ее наравне с перестройкой существующей. Например, Клиент с высоким активным доходом может приобрести недвижимость для краткосрочной аренды и, при соблюдении необходимых условий, использовать ускоренную амортизацию и возникающие налоговые убытки в общей налоговой стратегии.
-
Готовим налоговую позицию так, чтобы не доводить дело до спора
Мы заранее оцениваем, какие факты, расчеты и документы должны подтверждать выбранную стратегию. Наша цель — не спорить с IRS постфактум, а по возможности избежать спора за счет правильно выстроенной позиции, деятельности и ее документирования с самого начала. Но если спор все же произойдет – наша команда подготовлена к этому.
-
Личное участие основателя
Олег Шмаль — федеральный налоговый специалист с более чем 25-летним опытом в налоговом планировании и спорах, включая руководящие позиции в международных профессиональных фирмах. Он лично участвует в постановке задачи, выборе существенных стратегий, обсуждении с Клиентом критических вопросов планирования, внедрения или налогового спора.
Налоговое планирование должно безопасно зарабатывать Клиенту деньги. Если стратегия не оставляет больше денег после налогов, расходов и стоимости внедрения, или создает неприемлемый риск налогового спора — такая стратегия не нужна. Поэтому мы начинаем не с декларации и не с вычета, а с вопроса: какую деятельность можно построить или изменить, чтобы получить лучший экономический результат и законно платить меньше.»
Олег Шмаль
Основатель и управляющий директор · Лицензия EA #00163210-EA
ПАКЕТЫ УСЛУГ
Сколько это может стоить?
Стоимость зависит от суммы и видов дохода, числа членов семьи, компаний и активов, количества моделируемых сценариев и объема внедрения. Наша задача — чтобы стоимость планирования была экономически оправдана потенциальным результатом. Подготовка налоговых деклараций, юридические документы, технические исследования и услуги внешних специалистов оплачиваются отдельно, если прямо не включены в предложение.
ЧЕРНЫЙ
Реализация под ключ
$5,500
+ 20% налоговой экономии за 1-й год + декларации и внешние специалисты
Для владельцев бизнеса, инвесторов и семей с высокой налоговой нагрузкой, которым нужен не просто совет, а построенная и реализованная налоговая стратегия на год.
- Разработка налоговой стратегии
- Внедрение на практике
- Звонки каждые две недели
- Координация с бухгалтером
- Документальное сопровождение
- Координация поддержки при налоговой проверке
ЗОЛОТОЙ
Консультационное сопровождение
$3,500
+ $500 ежеквартально + декларации и внешние специалисты
Для Клиентов, которым нужен рассчитанный план с конкретными действиями и профессиональная помощь при реализации ключевых решений.
- Резюме налоговой стратегии
- План внедрения
- Ежеквартальные консультации
- Инструкции для бухгалтера
- Разовая проверка документации
- Первичная поддержка при налоговой проверке
СЕРЕБРЯНЫЙ
Диагностический анализ
$2,000
Разово
Для Клиентов, которые хотят понять, есть ли в их ситуации достаточно крупные возможности для полноценного налогового планирования и какие из них стоит считать дальше.
- Анализ доходов, компаний и основных активов
- Определение главных источников налоговой нагрузки
- Выявление 3–5 наиболее релевантных направлений планирования
- Предварительный расчет наиболее существенных вариантов
- Приоритетные действия до конца налогового года
- Итоговая консультация и рекомендации по следующим шагам
ПРИМЕРЫ И НАЛОГОВЫЕ НАБЛЮДЕНИЯ
Как налоговое планирование может менять саму деятельность, а не только декларацию
Примеры иллюстративные. Налоговый результат зависит от фактов, уровня участия Клиента, экономической сущности деятельности, документов и действующих налоговых правил.
Владелец бизнеса сохраняет дом как инвестицию и фиксирует право на налоговое освобождение
Семья переезжает в новый дом, но хочет сохранить прежнее жилье и использовать его как арендную недвижимость. Если просто продолжать владеть объектом несколько лет, возможность применить освобождение прибыли от продажи основного жилья по §121 может быть утрачена. Мы моделируем продажу объекта по рыночной стоимости связанной компании, после чего недвижимость продолжает работать уже как самостоятельный арендный актив. Структура сделки заранее выстраивается как полноценная коммерческая операция: с независимой оценкой, договором купли-продажи, финансированием, фактическими расчетами, отдельным учетом и дальнейшим использованием объекта в реальной арендной деятельности.
Продать актив не всегда означает с ним расстаться. Иногда выгоднее заранее изменить структуру владения, сохранив и налоговую возможность, и сам инвестиционный актив.
Инвестор превращает торговлю ценными бумагами в самостоятельный бизнес
Клиент владеет ценными бумагами и ожидает значительную прибыль от их продажи в текущем году. Мы моделируем переход от инвестиционной деятельности к полноценному бизнесу профессионального торговца с выбором режима §475(f). При выполнении требований прибыль и убытки торгового портфеля учитываются как обычный доход, снимаются ограничения на капитальные убытки и не применяются ограничения на признание убытков при повторной покупке ценных бумаг (wash sale), а в соответствующих штатах такой доход может также выйти из базы отдельного налога на долгосрочный прирост капитала. Структуру операций, частоту торговли, разделение инвестиционного и торгового портфелей и использование производных инструментов мы проектируем заранее как единую экономически обоснованную торговую стратегию.
Правильно организованная деятельность может изменить не размер вычета, а сам налоговый режим прибыли.
Блог / Видеообзоры
Последние публикации
Читать далее
Компонентная амортизация арендной недвижимости: как работает и кому выгодна
Узнайте, как компонентная амортизация аренды ускоряет вычеты, когда они дают реальную экономию и как действуют правила пассивных убытков и продажи
Компонентная амортизация и недвижимость Майами: как инвестиция может работать на налоговые и семейные цели
Недвижимость в Майами может быть не только источником арендного дохода, но и частью налогового планирования и долгосрочного семейного капитала. Компонентная амортизация позволяет ускорить часть налоговых вычетов и раньше сохранить капитал для дальнейших инвестиций. Ключевой вопрос — не размер вычета сам по себе, а возможность реально использовать его для снижения нужного вида дохода.
Отказ от ответственности
Налоговое планирование зависит от конкретных фактов Клиента, экономической сущности деятельности, вида и источника дохода, формы бизнеса, уровня участия, применимых федеральных правил и законодательства штата, сроков действий и фактической реализации выбранной стратегии. Приведенные примеры не являются обещанием результата и могут быть неприменимы в другой ситуации.
Miami Tax & Tech не гарантирует конкретный размер налоговой экономии, возврат налога или принятие налоговой позиции Налоговой службой США (IRS).