Мы помогаем иностранным инвесторам, семьям и компаниям заранее определить, как США будут облагать инвестицию и связанные с ней доходы: кто должен владеть активом, когда возникает налоговая резидентность США, какие налоги, удержания и декларации потребуются и что произойдет при продаже актива, изменении структуры или переезде инвестора в США.
Наша задача — связать инвестиционное решение, структуру владения, недвижимость и другие активы, ежегодную отчетность, налог на наследство и выход из инвестиции в один понятный налоговый план.
Те, кто покупают апартаменты, дома, коммерческие объекты или иную недвижимость. Мы связываем в единой налоговой модели форму владения, налогообложение аренды, амортизацию и компонентную амортизацию, удержание при продаже, налог на наследство и возможный будущий выход из инвестиции.
Те, кто размещают капитал в американской недвижимости, бизнесе или инвестиционных активах, планируют семейный переезд, обучение детей, пенсию или постепенную смену налоговой резидентности. До изменения налогового статуса в США, мы оптимизируем перечень и режим иностранных активов и структур, которые после переезда могут попасть под налогообложение и дополнительную отчетность в США.
Те, кто создают американскую компанию, ведут деятельность в США через иностранную компанию, продают товары или услуги американским клиентам либо работают через интернет-площадки. Для оптимизации налогового режима в США, нужно отдельно определить источники дохода, категорий предпринимательской деятельности непосредственно в США, применение налогового договора между странами, необходимые удержания и отчетность.
Те, кто уже имеют американскую компанию, недвижимость, акции, партнерство, цифровые активы или доход из США и хотят проверить, соответствует ли текущая структура их налоговому статусу, целям и отчетности. При необходимости мы отдельно разбираем пропущенные декларации и возможные способы исправить ситуацию с минимизацией штрафов.
Проблема международного проекта в том, что юрист, банк, брокер, управляющий недвижимостью, и специалист по налоговым декларациям видят только свою часть сделки. Мы связываем их работу с одной американской налоговой позицией, единым набором документов и общей последовательностью действий. Клиент получает один налоговый план и понятное распределение задач между исполнителями.
Даже наилучшая налоговая идея не дает результата, если она остается только на бумаге и не воплощается в документах, платежах, договорах и последующей отчетности. Мы формируем последовательность действий, перечень документов, инструкции по удержаниям, календарь отчетности и задания для исполнителей, а затем проверяем, чтобы выбранная позиция была фактически реализована и правильно отражена в последующей отчетности.
Слабое место многих международных проектов — не сама налоговая позиция, а отсутствие документов, которые подтверждают соответствие действий плану. Для международных вопросов важны налоговый статус, фактический владелец дохода, право на льготу по налоговому договору, источник и характер дохода, операции со связанными лицами, налоговая стоимость активов и документы по инвестиции. Мы формируем подтверждающий пакет одновременно с налоговым планом, а не после запроса со стороны банка или Налоговой службы США.
Олег Шмаль —международный налоговый профессионал, имеющий право представлять налогоплательщиков перед Налоговой службой США. Он лично участвует в каждом международном проекте; его профессиональный опыт включает международное налогообложение, работу в крупнейших международных аудиторско-консультационных фирмах и налоговые споры в нескольких странах мира.
«Каждый международный проект я рассматриваю как единую налоговую историю клиента, а не набор отдельных форм. Мы определяем варианты оптимального для налогов движения капитала, и, после выбора Клиентом стратегии, помогаем координировать нужных специалистов и сопровождаем реализацию — от структуры и удержаний до ежегодной отчетности и, если потребуется, выхода из инвестиции.»
Недвижимость в Майами может быть не только источником арендного дохода, но и частью налогового планирования и долгосрочного семейного капитала. Компонентная амортизация позволяет ускорить часть налоговых вычетов и раньше сохранить капитал для дальнейших инвестиций. Ключевой вопрос — не размер вычета сам по себе, а возможность реально использовать его для снижения нужного вида дохода.