Налоговое планирование — это не поиск вычетов после того, как доход уже получен. Мы заранее строим бизнес, инвестиции и сделки так, чтобы налог был частью экономической модели с самого начала и Клиент сохранял больше заработанных денег.
Это может означать не только изменение существующей структуры, но и запуск новой деятельности, если она имеет самостоятельный экономический смысл и создает законный налоговый результат: новую компанию, инвестицию в недвижимость, пенсионную программу. Мы рассчитываем варианты, помогаем выбрать подходящую комбинацию и доводим ее до внедрения и отражения на счету Клиента.
Для владельцев прибыльных компаний, которые хотят построить наиболее налогово-эффективную комбинацию бизнеса и личных доходов. Мы анализируем форму бизнеса, выплаты владельцу, заработную плату, возмещение расходов, пенсионные программы, связанные компании, участие членов семьи и инвестиции вне основного бизнеса.
Для врачей, IT-специалистов, руководителей, юристов и других Клиентов с высоким активным доходом, у которых стандартных вычетов уже недостаточно. Мы ищем решения, которые могут реально изменить налоговый результат: дополнительный бизнес, недвижимость, пенсионные инструменты, инвестиционные проекты и правильное распределение доходов и расходов между годами.
Для тех, кто уже владеет недвижимостью, ценными бумагами, другими активами или готов начать инвестировать ради доходности, но с учетом и налогового эффекта. Мы оцениваем варианты структуры владения, характера деятельности, финансирования, амортизации, использования убытков и будущего выхода еще до приобретения актива.
Для тех, кто собирается существенно изменить свою жизнь и кому есть что терять — открыть новое направление бизнеса, купить актив, продать компанию, изменить структуру владения, получить крупную выплату или переехать. Именно до совершения действия обычно существует наибольшее число законных вариантов налоговой оптимизации. Мы анализируем их до того, как налоговый результат станет предопределённым.
Налоговые стратегии взаимодействуют между собой. Новый вычет может изменить предельную ставку, использование убытков, размер других вычетов или налог другого члена семьи. Поэтому мы моделируем всю связанную структуру одновременно и сравниваем итоговый налог при разных комбинациях решений.
Клиент видит не «экономию по каждой идее», а сколько денег семья в целом заплатит в виде федеральных налогов, налогов штата и налогов на заработную плату — и сколько останется после стоимости внедрения.
Если лучший налоговый результат требует новой экономически обоснованной деятельности, мы рассматриваем ее наравне с перестройкой существующей. Например, Клиент с высоким активным доходом может приобрести недвижимость для краткосрочной аренды и, при соблюдении необходимых условий, использовать ускоренную амортизацию и возникающие налоговые убытки в общей налоговой стратегии.
Мы заранее оцениваем, какие факты, расчеты и документы должны подтверждать выбранную стратегию. Наша цель — не спорить с IRS постфактум, а по возможности избежать спора за счет правильно выстроенной позиции, деятельности и ее документирования с самого начала. Но если спор все же произойдет – наша команда подготовлена к этому.
Олег Шмаль — федеральный налоговый специалист с более чем 25-летним опытом в налоговом планировании и спорах, включая руководящие позиции в международных профессиональных фирмах. Он лично участвует в постановке задачи, выборе существенных стратегий, обсуждении с Клиентом критических вопросов планирования, внедрения или налогового спора.
Налоговое планирование должно безопасно зарабатывать Клиенту деньги. Если стратегия не оставляет больше денег после налогов, расходов и стоимости внедрения, или создает неприемлемый риск налогового спора — такая стратегия не нужна. Поэтому мы начинаем не с декларации и не с вычета, а с вопроса: какую деятельность можно построить или изменить, чтобы получить лучший экономический результат и законно платить меньше.»
Недвижимость в Майами может быть не только источником арендного дохода, но и частью налогового планирования и долгосрочного семейного капитала. Компонентная амортизация позволяет ускорить часть налоговых вычетов и раньше сохранить капитал для дальнейших инвестиций. Ключевой вопрос — не размер вычета сам по себе, а возможность реально использовать его для снижения нужного вида дохода.