Miami Tax & Tech: Оптимальні податки у США

1. Про компанію

Miami Tax & Tech — американська податкова практика. Ми допомагаємо особам зі значними доходами чи активами, підприємцям та іноземним інвесторам зменшувати податкове навантаження у США.

Ми аналізуємо загальну економічну ситуацію клієнта — доходи, активи, бізнес, інвестиції, плани, готовність до змін і ставлення до ризику. За потреби розглядаємо зміну чинної структури або нові напрями діяльності, які можуть дати додатковий податковий ефект.

2. Клієнти

Кому можуть бути корисні наші послуги:

• Ви сплачуєте від $100 000 податків на рік із доходів малого бізнесу, зарплати або інвестицій.
• Ви плануєте відкрити бізнес у США.
• Ви ведете бізнес за межами США й виходите на американський ринок — наприклад, починаєте продавати товари або послуги американським клієнтам, зокрема через онлайн-платформи.
• Ви придбали або плануєте придбати нерухомість у США для оренди чи власного бізнесу.
• Ви плануєте переїзд до США.
• Ви отримали повідомлення від IRS.
• У вас відбулася або планується важлива подія — продаж компанії чи будинку, шлюб або розлучення, народження дитини, серйозна хвороба літнього родича, значна інвестиція, переїзд тощо.
• Ви мешкаєте у США й володієте активами за кордоном.
• Вам потрібно подати податкову декларацію у США — особисту, корпоративну або пов’язану з іноземними інвестиціями.
• Ви ведете міжнародний бізнес і хочете обговорити американські податки з фахівцями, знайомими з транскордонними питаннями України, Китаю, Мексики, Канади та інших країн.
• Вам потрібен базовий бухгалтерський облік, допомога зі створенням компанії або індивідуальний податковий номер (ITIN).
• Ви адвокат, фінансовий або інвестиційний консультант і потребуєте допомоги з американським чи міжнародним оподаткуванням вашого клієнта.

3. Наші переваги

Що вирізняє Miami Tax & Tech:

• Досвід Big Four у невеликій практиці. Засновник компанії Олег Шмаль має понад 25 років досвіду в оподаткуванні, включно з керівними посадами в податкових органах, KPMG і PwC. Ключові податкові питання він розглядає особисто, не передаючи їх молодшим співробітникам.
• Професійна кваліфікація. Податковий фахівець із правом представляти клієнтів перед IRS (Enrolled Agent), магістр податкового права Університету Флориди (LL.M. in Taxation), адвокат штату Нью-Йорк (New York Bar), член American Society of Cost Segregation Professionals (ASCSP).
• Міжнародний досвід і контакти. Досвід міжнародних податкових проєктів і мережа фахівців у різних країнах, які співпрацюють з нами на договірній основі.
• Від ідеї до результату. Допомагаємо обрати податкову стратегію, організувати її впровадження, підготувати документи та відобразити результати у звітності — самостійно або із залученням профільних фахівців.

4. Наші послуги

1. Податкове планування

Шукаємо можливості зменшити податки, аналізуючи доходи, бізнес, інвестиції та плани клієнта комплексно. Якщо можливості оптимізації чинної діяльності обмежені, розглядаємо нові напрями бізнесу, інвестиції та зміну структури доходів.

Для моделювання податкових сценаріїв використовуємо провідну спеціалізовану платформу. Вона допомагає порівнювати стратегії та оцінювати їх спільний ефект. Остаточні рекомендації ґрунтуються на професійному аналізі обставин клієнта.

• Податкове моделювання. Розраховуємо альтернативні сценарії для власника, сім’ї та пов’язаних компаній: федеральні податки й податки штатів, обмеження та витрати. Показуємо очікувану економію за кожним варіантом і загалом.
• Оптимізація бізнесу й доходів власника. Аналізуємо зміну організаційно-правової форми бізнесу, оплату праці власника, розподіл прибутку, пенсійні й медичні програми, відшкодування бізнес-витрат і залучення членів сім’ї до роботи. Добираємо поєднання рішень для зменшення податків.
• Інвестиції з податковими перевагами. Поєднуємо податкові вигоди з інвестиційною дохідністю. Замість екзотичних схем аналізуємо стратегії щодо нерухомості (див. “Компонентна амортизація нерухомості” нижче) або цінних паперів.
• Важливі угоди та сімейний капітал. Плануємо податкові наслідки продажу бізнесу, нерухомості й акцій, зміни структури власності, розлучення та передачі майна спадкоємцям. Аналізуємо звільнення від оподаткування до $500 000 прибутку від продажу основного житла, пільги для кваліфікованих акцій малого бізнесу (QSBS), поділ майна подружжя та міжпоколінну передачу капіталу.
• Пенсійне й багаторічне податкове планування. Моделюємо графік конвертації традиційних пенсійних рахунків у Roth IRA, що за дотримання умов дозволяє отримувати неоподатковувані виплати в майбутньому. Порівнюємо сценарії на кілька років уперед з урахуванням інфляції та вартості грошей у часі.

Результат роботи: комплексна модель, розрахунок податкової економії, оцінка ризиків і план дій. За запитом супроводжуємо впровадження й представляємо клієнтів перед IRS (див. розділ про спори з IRS).

2. Компонентна амортизація нерухомості (Cost Segregation)

Більшість податкових пільг обмежені за розміром або умовами застосування. Інвестиції в нерухомість — одна з небагатьох стратегій для приватних інвесторів і власників бізнесу, податковий ефект якої може зростати разом з обсягом інвестицій. Водночас інвестор отримує реальний актив, який може приносити дохід і зростати в ціні.

Як це працює. Cost Segregation дає змогу виокремити з вартості будівлі компоненти, що амортизуються протягом 5, 7 або 15 років замість звичайних 27,5 року для житлової орендної нерухомості чи 39 років для комерційної. За виконання умов деякі компоненти можна списати на 100% уже в перший рік.

Перевага не лише в ранньому відрахуванні. Зекономлені сьогодні податки можна одразу використати чи інвестувати замість очікування відрахувань у наступні роки. З урахуванням інфляції та вартості грошей у часі це може дати додаткову економічну вигоду. Стратегію можна застосовувати й до нових об’єктів нерухомості.

Для попередньої оцінки скористайтеся калькулятором на нашому сайті.

Ми співпрацюємо з провідною спеціалізованою компанією, що проводить технічні дослідження для Cost Segregation. Засновник Олег Шмаль — асоційований член American Society of Cost Segregation Professionals (ASCSP).

• Попередня оцінка. Розраховуємо потенційну податкову економію та перевіряємо, чи зможе клієнт використати відрахування з урахуванням обмежень щодо пасивних збитків, правил участі в діяльності та інших вимог.
• Вибір рівня підтримки. Від попереднього аналізу з рекомендаціями для самостійного впровадження до комплексного проєкту з податковою стратегією, технічним дослідженням і супроводом.
• Технічне дослідження. Залучаємо фахівців із будівельної оцінки, вивчаємо проєктну документацію, кошториси та вартість компонентів нерухомості. Документально обґрунтовуємо їх податкову класифікацію.
• Впровадження й податкова звітність. Допомагаємо реалізувати стратегію, підготувати підтвердні документи та правильно відобразити результати в деклараціях.

Результат роботи: оцінка доступних відрахувань і фактичної економії, технічно обґрунтований розподіл вартості нерухомості та індивідуальний план використання відрахувань.

3. Оподаткування міжнародної діяльності та інвестицій у США

Допомагаємо іноземним підприємцям та інвесторам планувати податки на всіх етапах роботи зі США — від створення бізнесу й вибору структури володіння до отримання прибутку, продажу активів і зміни податкового резидентства. Враховуємо податкові наслідки і в США, і в країні інвестора.

• Вихід бізнесу на ринок США. Аналізуємо продаж товарів і послуг американським клієнтам, зокрема електронну комерцію. Визначаємо, коли й де виникають податкові та реєстраційні обов’язки, які переваги можуть давати податкові угоди. Окремо розглядаємо податки штатів і податок із продажів з різними місцевими правилами.
• Структурування інвестицій і створення компаній. Розробляємо структуру володіння від іноземного інвестора до активів у США. Порівнюємо LLC, корпорації, партнерства та пряме володіння. Плануємо внесення капіталу, розподіл прибутку й виведення коштів, допомагаємо з реєстрацією та вибором податкового статусу.
• Нерухомість іноземних інвесторів. Плануємо податки від придбання до продажу, включно зі структурою володіння, фінансуванням, орендними доходами, амортизацією та утриманням податку за FIRPTA. Окремо оцінюємо ризик американського податку на спадщину.
• Переїзд до США. Плануємо момент виникнення податкового резидентства й заздалегідь аналізуємо іноземні компанії, фонди, трасти, рахунки та інвестиції. Розглядаємо реструктуризацію активів до переїзду, оподаткування світових доходів і звітність. Допомагаємо отримати ITIN за потреби.
• Міжнародні операції та обов’язкова звітність. Аналізуємо транскордонні платежі, операції пов’язаних осіб, утримання податків і застосування податкових угод. Визначаємо звітні обов’язки іноземних власників американських компаній, зокрема Form 5472, навіть за відсутності продажів.
• Перевірка чинних структур. Аналізуємо структури володіння, податкову кваліфікацію доходів, утримання та подану звітність. Виявляємо помилки, оцінюємо виправлення зі зменшенням штрафних ризиків і податкові наслідки реструктуризації.
• Координація міжнародних проєктів. Узгоджуємо податкові питання з консультантами, юристами, та іншими учасниками, за потреби залучаючи фахівців нашої міжнародної мережі.

Результат роботи: рекомендації щодо структури бізнесу чи інвестицій, розрахунок податкових наслідків у США і план дій. Допомагаємо з реєстрацією компаній, впровадженням та звітністю за потреби.

4. Податкові декларації та міжнародне розкриття інформації

Готуємо й подаємо федеральні декларації та декларації штатів для фізичних осіб, компаній і іноземних інвесторів. Враховуємо особливості бізнесу, міжнародних операцій і раніше обраної податкової стратегії.

• Особисті та корпоративні декларації. Форми 1040, 1040-NR, 1065, 1120, 1120-S та декларації штатів.
• Міжнародна звітність. Готуємо форми 5471, 5472, 8865, 8858, 8621, 8938, 3520/3520-A, звіти FBAR та інші розкриття щодо іноземних компаній, рахунків, інвестицій і трастів.
• Іноземні власники американських компаній. Визначаємо звітні обов’язки, включно з Form 5472 і супутніми формами. Перевіряємо операції з власниками та пов’язаними особами навіть без доходів або податку до сплати.
• Виправлення помилок і пропущеної звітності. Готуємо уточнені та прострочені декларації, відновлюємо дані, оцінюємо штрафні ризики й можливості зменшення чи скасування штрафів.
• Поточні податкові обов’язки. Розраховуємо авансові платежі, оформлюємо продовження строків подання та допомагаємо дотримуватися податкового календаря.

Результат роботи: підготовлена й подана звітність, узгоджена з обраною податковою стратегією та вимогами IRS і податкових органів штатів.

5. Бухгалтерський облік і супровід податкової стратегії

Пропонуємо базовий бухгалтерський облік малим компаніям, власникам нерухомості й іноземним інвесторам. Поєднання обліку та податкового планування допомагає уникати суперечностей між консультантами, правильно відображати операції та зберігати документацію для захисту позиції перед IRS.

• Облік у QuickBooks Online. Налаштовуємо систему, класифікуємо операції, звіряємо банківські рахунки, ведемо облік щомісяця чи щокварталу. За потреби відновлюємо минулі періоди.
• Зарплата, автоматизація та податок з продажів. Налаштовуємо нарахування зарплати через Gusto, інтеграції банків, Stripe, Shopify та інших платформ із QuickBooks. Автоматизуємо облік надходжень, комісій і витрат, аналізуємо Sales Tax і організовуємо звітність.
• Податковий контроль протягом року. Відстежуємо зміни доходів, витрат і операцій із власниками, щоб виявляти ризики та можливості економії, поки ситуацію ще можна скоригувати додатковими операціями.
• Гнучкий формат. Від квартального обліку для малого бізнесу чи одного об’єкта до щомісячного супроводу.

Результат роботи: впорядкований облік, документально підтверджені операції та дані для декларацій, узгоджені з податковою стратегією.

Ми працюємо в межах професійної кваліфікації та не проводимо аудит чи оглядові перевірки фінансової звітності (audit/review) і не видаємо аудиторських висновків CPA.

6. Податкові перевірки, штрафи та спори з IRS

Допомагаємо відповідати на листи й вимоги IRS, оскаржувати донарахування та штрафи, урегульовувати податкову заборгованість і захищати обґрунтовані податкові позиції.

• Повідомлення та листування з IRS. Аналізуємо вимоги, перевіряємо розрахунки, готуємо відповіді й документи, за потреби листуємося з IRS від імені клієнта.
• Скасування та зменшення штрафів. Перевіряємо підстави для звільнення від штрафів, зокрема наявність поважних причин порушення (Reasonable Cause), можливість одноразового скасування штрафів (First Time Abate) та застосування спеціальних процедур виправлення міжнародної звітності.
• Прострочені декларації та міжнародна звітність. Відновлюємо звітність за минулі роки, оцінюємо можливість застосування спрощених процедур добровільного виправлення порушень (Streamlined Procedures) та інших механізмів зменшення ризику штрафних санкцій.
• Податкова заборгованість і стягнення. Допомагаємо оформити угоду про сплату податкового боргу частинами (Installment Agreement), оцінюємо можливість врегулювання боргу за зменшеною сумою (Offer in Compromise), вирішуємо питання податкової застави (Tax Lien) та примусового стягнення коштів або майна (Levy).
• Перевірки й оскарження. Супроводжуємо перевірки, обґрунтовуємо відрахування та пільги, готуємо заперечення й представляємо клієнтів в адміністративних апеляціях IRS.
• Запобігання спорам. Заздалегідь перевіряємо документальне обґрунтування складних податкових стратегій для зменшення ризику претензій IRS.

Результат роботи: оцінка податкових ризиків і шляхів урегулювання, підготовлена позиція, документи та представництво перед IRS.

Представництво здійснюється в межах повноважень Enrolled Agent. Судові спори та інші юридичні послуги до цього розділу не входять.