成本分离与迈阿密房地产：如何让一项投资同时服务于税务与家庭目标
迈阿密房地产不仅可以创造租金收入和长期资本增值，也可以成为税务规划和家庭财富配置的一部分。通过成本分离和加速折旧，符合条件的投资者可能更早获得税务扣除，并将节省下来的资本继续用于投资。关键并不是单纯追求更大的折旧额，而是先判断这些扣除能否真正用于降低目标收入的税负。
适合哪些客户
四类不同的申报义务，需要采用不同的准备方式
税务义务并不只取决于收入金额。税务居民身份、企业形式、收入来源、境外资产持有情况、关联方交易，以及在哪些州产生申报义务，都会影响结果。因此，我们按照义务的性质划分常见情况，而不是向所有客户提供同一个通用套餐。
美国税务居民个人纳税申报
为受雇人士、企业主、投资者和家庭准备联邦个人所得税申报表及州税申报表。我们处理证券投资、出租物业、经营活动、合伙企业和公司权益产生的收入，以及税收抵免、结转项目，并协调客户所持企业的申报与个人申报之间的关系。
美国企业税务合规
为合伙企业、公司以及有多名所有者的小型企业准备联邦和州纳税申报表。我们特别关注利润、分配、借款、资本、折旧以及随后进入所有者个人申报表的相关项目之间是否一致。
非居民与外国投资者
非居民可能因在美工作、投资、房地产、经营活动或持有美国公司而产生美国申报义务。我们判断实际需要提交哪些表格、预扣税和税收协定如何适用，以及即使没有应缴税款仍可能存在的申报义务。
国际税务表格与强制信息披露
涉及境外公司、合伙企业、账户、金融资产、信托、赠与及关联方交易的税务表格和信息披露。在这些事项中，错误的代价往往并不取决于应缴税额，而是来自未申报或披露不完整所产生的独立罚款。
客户面临的问题
纳税申报不是把数字机械地填入表格
即使文件齐全，最终结果仍取决于收入如何分类、被视为来源于哪里、归属于谁、此前作出了哪些税务选择，以及不同表格之间是否协调一致。代价最高的错误通常不是算术错误，而是适用了错误的税务处理方式或遗漏了申报义务。
收入分类错误会改变税务结果
同样一笔收入，可能因其来源、活动性质、所有者参与程度、资产持有期限及适用税务制度不同而产生完全不同的税务结果。正确的申报准备始于对事实的理解，而不是机械录入文件。
相互关联的申报表必须反映同一套事实
企业利润、K-1 表、利润分配、所有者借款、计税基础、折旧、结转亏损以及州税项目会从一份申报表进入另一份申报表。即使每张表单独看都形式完整，数据之间不一致仍可能引发问题。
即使没有应缴税款，也可能需要进行国际税务申报
美国公司的外国所有者即使没有利润，也可能必须披露其与公司的交易。美国税务居民也可能因境外账户、公司、合伙企业、信托或赠与而产生单独申报义务。某些表格未按要求提交会触发金额较高的独立罚款。
错过申报期限或遗漏表格，代价有时高于税款本身
延长申报期限并不一定同时延长缴税期限。信息申报表可能有独立的截止日期和独立罚款。因此，管理合规日历、及时提交延期申请并选择正确表格，是税务合规的一部分，而不是单纯的行政手续。
为什么选择我们？
标准化服务，在真正重要的环节保持专业深度
税务合规不应被客户并不需要的咨询内容拖得过重，但也不能退化为机械填表。我们将重复性工作自动化，并把专业判断集中在错误代价真正较高的领域：收入分类、不同申报之间的一致性、国际交易、特殊税务立场及其在多个国家可能产生的后果。
-
两位专业人士分别准备与复核
申报准备和复核由两位不同的专业人士分别完成。这可以在保持标准服务合理价格的同时，降低技术性错误、遗漏表格及数据不一致的风险。
-
我们不仅理解纳税申报，也理解税务策略
我们的团队长期处理企业主、房地产、投资以及专业税务筹划工具。因此，对于非标准交易，我们不会只把它视为纳税申报表上的一行数字，而会结合交易的经济实质、所选策略的适用条件以及相关税务后果进行判断。
这对于采用较复杂结构和方案的客户尤其重要：只习惯准备标准申报表的报税人员，可能在技术上把表格填写正确，却并不理解交易为什么要这样安排。
-
国际化团队理解交易两端的税务影响
我们的团队拥有美国、中国、加拿大、墨西哥、乌克兰及其他国家的专业经验。这使我们不仅能够判断交易在美国税务申报中的处理方式，也能识别其在另一司法辖区可能产生的后果。
在各国通过自动或其他方式交换税务信息的环境下，这对国际客户尤其重要。一项在美国取得良好结果的安排，可能同时在其他国家产生额外税负、信息披露义务或申报不一致。因此，我们把跨境交易作为一个整体来审视，而不仅从美国一侧看问题。
-
标准服务费用事先清楚
对于最常见的纳税申报，我们公布起始价格和清晰的标准服务范围。额外表格及服务将根据具体事实和客户需求另行确认。
“标准申报可以根据文件完成；复杂申报则必须理解客户的业务、交易的经济实质以及数字背后的税务策略。如果交易具有跨境因素，还必须理解其在边境另一侧可能产生的后果。我们的工作，是让所有这些内容最终形成一套一致、能够经得起审查的税务立场。”
Oleg Shmal
创始人兼管理董事 · 美国联邦执业税务师 EA #00163210-EA
服务方案
个人 — 美国税务居民
Form 1040 及最常见的附表。价格主要取决于收入来源数量、涉及州数、出租物业、企业权益及投资交易数量。国际信息申报及特殊税务表格另行报价。
黑金方案
复杂个人纳税申报
$1,300
适用于存在多项经营活动、多个出租物业、K-1 表或多个州申报义务的客户
包含金色套餐全部服务，并进一步提高经营活动、出租物业、K-1 表、州税申报和投资交易的数量上限，同时包括两次会议及一份标准税务通知的回复准备。
- 金色套餐全部服务
- 经营活动、出租物业及 K-1 表合计最多增加五个模块，但最多包括两个经营业务、五个出租物业及四份 K-1 表
- 最多三个州税申报
- 最多 500 笔具有结构化数据的证券交易
- 两次线上会议：资料分析后一次、申报完成后一次
- 处理优先级高于金色套餐
- 分析并准备回复一份与本公司所准备申报相关的标准税务机关通知
黄金方案
扩展个人纳税申报
$850
适用于有经营收入、出租物业、K-1 表或较多投资交易的客户
包含银色套餐的全部服务，并提高收入来源、州税申报及投资交易数量的标准范围。
- 银色套餐全部服务
- 经营活动、出租物业及 K-1 表合计最多增加三个模块，但最多包括一个经营业务、一个出租物业及两份 K-1 表
- 最多两个州税申报
- 最多 150 笔具有结构化数据的证券交易
- 就已完成申报进行一次线上会议
- 处理优先级高于银色套餐
- 分析一份与本公司所准备申报相关的标准税务机关通知，并提供后续行动建议
白银方案
标准个人纳税申报
$500
适用于没有经营活动、出租物业或 K-1 表的美国税务居民
专业准备基础联邦个人申报及一个州税申报，包含独立复核，并采用清晰固定价格。
- Form 1040
- 一个州税申报
- 有关扣除、利息和股息的标准附表
- W-2 和 1099 文件
- 标准税收抵免
- 一份汇总 Form 1099-B 及最多 50 笔已具备计税基础数据的证券交易
- 根据申报表计算预缴税款
- 需要时电子申报及延期申报
- 安全的 TaxDome 客户门户
- 第二位专业人士独立复核
- 完成申报后提供简短书面或视频总结
服务套餐
美国小型企业
适用于已完成会计记账的 Form 1065、1120-S 和 1120 申报。套餐面向经营活动相对清晰且所有者数量有限的小型企业。会计记账、工资处理及历史账务补录不包含在纳税申报费用中。
黑金方案
复杂企业纳税申报
$2,750
适用于情况较复杂、但仍属于标准纳税申报准备范围的小型企业
包含金色套餐全部服务，进一步提高各项数量上限，并准备一份标准税务通知的回复。
- 金色套餐全部服务
- 年收入最高 $3,000,000
- 最多六名所有者
- 最多三个州税申报
- 最多 50 项可折旧资产
- 现金收付制或权责发生制
- 两次线上会议：资料分析后一次、申报完成后一次
- 处理优先级高于金色套餐
- 分析并准备回复一份与本公司所准备申报相关的标准税务机关通知
黄金方案
扩展企业纳税申报
$1,850
适用于正在发展、拥有多名所有者或在额外州产生申报义务的小型企业
包含银色套餐全部服务，并提高收入、所有者数量、州税申报和可折旧资产的上限。
- 银色套餐全部服务
- 年收入最高 $1,000,000
- 最多四名所有者
- 最多两个州税申报
- 最多 35 项可折旧资产
- 现金收付制
- 就已完成申报进行一次线上会议
- 处理优先级高于银色套餐
- 分析一份与本公司所准备申报相关的标准税务机关通知，并提供后续行动建议
白银方案
基础企业纳税申报
$1,250
适用于业务较为简单且会计记录已完成的小型企业
在预先确定的收入、所有者及可折旧资产范围内，准备一份标准联邦企业申报及一个州税申报。
- 一份 Form 1065、1120-S 或 1120 联邦申报
- 一个州税申报
- 年收入最高 $500,000
- 最多两名所有者及相应 K-1 表
- 最多 20 项可折旧资产
- 现金收付制
- 需要时准备标准资产负债表及税务调整附表
- 需要时电子申报及延期申报
- 安全的 TaxDome 客户门户
- 第二位专业人士独立复核
- 完成申报后提供简短书面或视频总结
服务套餐
美国非居民及美国 LLC 的外国所有者
对于非居民，费用首先取决于实际产生哪些美国申报义务。因此，我们不人为设置服务等级，而是列出三种典型情况：美国 LLC 外国所有者的公司相关申报、非居民个人申报，以及两类义务同时存在的情况。其他国际税务情况将在简要审阅事实后单独报价。
投资者 + LLC
持有美国 LLC 并提交个人纳税申报的非居民
$1,500
适用于同时存在美国 LLC 申报义务和个人 Form 1040-NR 申报义务的外国投资者
将外国所有者的美国 LLC 相关申报与其非居民个人申报作为一个整体准备。我们统一协调公司交易、所有者收入及适用税务规则，使数据和税务立场在所有表格中保持一致。
- LLC 合规套餐全部服务
- 1040-NR：非居民个人纳税申报套餐全部服务
- 在银行数据清晰的情况下，所有者与公司之间最多 50 笔资金往来
- 如适用，按标准方式反映《国内税收法典》第 871(d) 条选择
- 核对 Form 5472、模拟 Form 1120 及个人 Form 1040-NR 之间的数据
- 就整套申报进行最终线上会议
LLC 合规
美国 LLC 的外国所有者
$900
适用于由外国个人单独持有、在联邦税务上被视为税务透明实体，且所有者本人无需提交 Form 1040-NR 的美国公司
适用于美国公司本身不提交常规联邦所得税申报表，但必须披露与外国所有者之间交易的年度申报。
- 一家美国公司及一名外国所有者
- 模拟 Form 1120 和 Form 5472
- 在银行数据清晰的情况下，所有者与公司之间最多 20 笔资金往来
- 复核标准注资、借款及付款
- 复核是否需要额外联邦和州税表格
- 复核 Form 5472 应披露交易是否完整
- 需要时延期申报
- 安全的 TaxDome 客户门户
- 第二位专业人士独立复核
- 简短书面或视频总结
1040-NR
非居民个人纳税申报
$750
适用于有美国来源收入、但无需同时处理美国公司申报的非居民
准备美国非居民个人纳税申报，并分析收入来源、已预扣税款及适用的税收协定条款。
- Form 1040-NR
- 如有要求，一个州税申报
- 最多两类标准美国来源收入
- 复核已预扣税款及税收协定条款的适用性
- 如适用，计算预缴税款
- 在可用时进行电子申报
- 需要时延期申报
- 安全的 TaxDome 客户门户
- 第二位专业人士独立复核
- 简短书面或视频总结
示例与税务观察
两种情形说明：专业纳税申报的价值不只是填表
有时，专业申报准备能够及时发现下一年度仍可采取行动的税务机会；有时，则能发现容易被忽略、但可能带来高额罚款的申报义务。正是在这些情况下，单纯处理文件与专业税务支持之间的差别最为明显。
我们发现，同样的慈善捐赠可以获得更大的税务扣除
在准备纳税申报时，我们注意到客户每年都会进行较大金额的慈善捐赠。结合新规则，我们建议调整捐赠时间，将部分付款集中到同一个税务年度，使更大的金额真正形成可用的税务扣除。
同样的慈善目的，可以产生更有效的税务结果。
有时，税务节省并不取决于支出金额，而取决于支出发生在哪一个税务年度。
应缴税款为零——我们帮助客户避免了 $25,000 罚款
客户设立了一家美国 LLC，但业务实际上尚未开始运营：没有销售收入，也没有利润。唯一的重要交易是所有者支付了公司设立和注册费用。然而，外国所有者与其美国 LLC 之间的此类交易本身就可能要求提交 Form 5472，并附模拟 Form 1120。
申报期限已经错过，潜在罚款为 $25,000。我们重新梳理事实、确认申报义务、准备逾期申报资料，并形成罚款减免的税务立场。最终，客户避免了一笔远高于公司全年总支出的罚款。
外国所有的公司即使没有任何收入，也可能因遗漏一份税务表格而面临 $25,000 罚款。
Blog/Video Insights
Latest Insights
Keep Reading
Disclaimer
公布价格适用于标准服务范围、所列数量上限以及客户及时提供且可用于纳税申报准备的数据。最终服务范围将在工作开始前确认。额外表格、额外州税申报、国际信息申报、数据重建、加急工作、税务争议及单独技术分析均另行收费。
税务义务取决于具体事实、税务身份、企业形式、收入来源、持有结构、所在州、国际关联以及适用法律。本页面所列服务和表格并非穷尽性清单。