Miami Tax & Tech: Оптимальные налоги в США
Обзор услуг Miami Tax & Tech: налоговое планирование в США, международные инвестиции, ускоренная амортизация недвижимости, налоговая отчетность и споры с IRS.
Для кого эта услуга
Четыре группы обязательств, которые требуют разной подготовки
Налоговые обязанности определяются не только размером дохода. Имеют значение налоговое резидентство, форма бизнеса, источники дохода, владение иностранными активами, операции между связанными лицами и штаты, в которых возникает обязанность по отчетности. Поэтому мы разделяем стандартные случаи по характеру обязанностей, а не предлагаем один универсальный пакет для всех.
Личная налоговая отчетность резидентов США
Федеральная декларация физического лица и декларации штатов для работников по найму, владельцев бизнеса, инвесторов и семей. Мы учитываем доход от ценных бумаг, аренды, предпринимательской деятельности, долей в партнерствах и корпорациях, налоговые кредиты, переносимые показатели и взаимосвязь с декларациями принадлежащих клиенту компаний.
Налоговая отчетность американского бизнеса
Федеральные и штатные декларации партнерств, корпораций и малых компаний с несколькими владельцами. Особое внимание уделяется согласованию прибыли, распределений, займов, капитала, амортизации и показателей, которые затем переходят в личные декларации владельцев.
Нерезиденты и иностранные инвесторы
Американская отчетность нерезидента может возникнуть из-за работы, инвестиций, недвижимости, бизнеса или владения американской компанией. Мы определяем, какие формы действительно требуются, как учитываются удержанные налоги и налоговые договоры и какие обязательства существуют даже при отсутствии налога к уплате.
Международные налоговые формы и обязательные раскрытия
Налоговые формы и раскрытия в связи с иностранными компаниями, партнерствами, счетами, финансовыми активами, трастами, подарками и операциями со связанными лицами. Здесь цена ошибки часто определяется не суммой налога, а отдельными штрафами за непредставление или неполное раскрытие информации.
ПРОБЛЕМЫ КЛИЕНТОВ
Налоговая декларация — это не перенос цифр в формы
Даже при полном наборе документов результат зависит от того, как квалифицирован доход, где он считается полученным, кому он принадлежит, какие выборы были сделаны ранее и как одна форма согласуется с другой. Большинство дорогостоящих ошибок возникает не в арифметике, а в неправильном определении режима или пропущенной обязанности.
Неверная квалификация дохода меняет налоговый результат
Одинаковая сумма может облагаться по-разному в зависимости от источника, характера деятельности, участия владельца, срока владения активом и применимого налогового режима. Правильная подготовка начинается с понимания фактов, а не с механического ввода документов.
Связанные декларации должны рассказывать одну и ту же историю
Прибыль бизнеса, формы K-1, распределения, займы владельцу, стоимость доли, амортизация, переносимые убытки и данные по штатам переходят из одной декларации в другую. Несогласованность между ними создает вопросы даже тогда, когда каждая форма по отдельности выглядит формально заполненной.
Международная отчетность может требоваться даже при нулевом налоге
Иностранный владелец американской компании может не иметь прибыли и при этом быть обязанным раскрыть операции с компанией. У резидента США отдельные обязанности могут возникнуть из-за иностранного счета, компании, партнерства, траста или подарка. По некоторым формам предусмотрены значительные самостоятельные штрафы за неподачу.
Ошибка в сроке или форме иногда дороже самого налога
Продление срока подачи не всегда продлевает срок уплаты. Информационные формы могут иметь отдельные сроки и отдельные штрафы. Поэтому календарь обязательств, своевременное продление и правильный выбор формы — часть налогового комплаенса, а не административная формальность.
ПОЧЕМУ МЫ?
Стандартная услуга с профессиональной глубиной там, где она действительно нужна
Налоговый комплаенс не должен быть перегружен консультациями, которые Клиенту не нужны, но и не должен превращаться в механическое заполнение форм. Мы автоматизируем повторяющиеся операции и направляем профессиональное внимание туда, где цена ошибки действительно высока: квалификация дохода, взаимосвязь деклараций, международные операции, специальные налоговые позиции и их последствия в нескольких странах.
-
Две профессиональные проверки вместо одной
Подготовка и проверка декларации разделены между двумя специалистами. Это снижает риск технических ошибок, пропущенных форм и несогласованных показателей, сохраняя при этом разумную стоимость стандартной услуги.
-
Мы понимаем не только декларации, но и налоговые стратегии
Наша команда работает с владельцами бизнеса, недвижимостью, инвестициями и специальными инструментами налогового планирования. Поэтому нестандартная операция рассматривается не как отдельная строка декларации, а с учетом ее экономического смысла, условий применения выбранной стратегии и связанных налоговых последствий.
Это особенно важно для Клиентов, использующих более сложные структуры и решения: подготовщик, привыкший только к стандартным декларациям, может правильно заполнить форму технически, но не понять, почему операция была построена именно так.
-
Международная команда понимает обе стороны операции
В нашей команде работают специалисты с опытом в США, Китае, Канаде, Мексике, Украине и других странах. Это позволяет оценивать не только отражение операции в налоговой отчетности США, но и ее возможные последствия в другой юрисдикции.
Для международного Клиента это особенно важно в условиях автоматического и иного обмена налоговой информацией между странами. Решение, которое дает хороший результат в США, может одновременно создать дополнительный налог, обязанность по раскрытию или несоответствие в зарубежной отчетности. Поэтому мы смотрим на трансграничную операцию как на единое целое, а не только с американской стороны.
-
Вы заранее понимаете стоимость стандартной работы
Для наиболее распространенных деклараций мы публикуем стартовые цены и четкие пределы стандартной работы. Дополнительные формы и услуги согласовываются отдельно в зависимости от фактов и потребностей Клиента.
«Обычную декларацию можно подготовить по документам. Сложную — только понимая бизнес Клиента, экономический смысл его операций и налоговую стратегию, которая стоит за цифрами. А если операция международная — необходимо понимать и ее последствия по другую сторону границы. Наша задача — чтобы все это сошлось в одной последовательной и защищаемой налоговой позиции.»
Олег Шмаль
Основатель и управляющий директор · Лицензия EA #00163210-EA
ПАКЕТЫ УСЛУГ
Физические лица — налоговые резиденты США
Форма 1040 и наиболее распространенные приложения. Цена зависит прежде всего от количества источников дохода, штатов, объектов аренды, долей в бизнесе и объема инвестиционных операций. Международная отчетность и специальные налоговые формы оцениваются отдельно.
ЧЕРНЫЙ
Сложная индивидуальная декларация
$1,300
для нескольких видов деятельности, объектов аренды, форм K-1 или отчетности в нескольких штатах
Включает весь ЗОЛОТОЙ уровень с расширенными лимитами по видам деятельности, объектам аренды, формам K-1, штатам и инвестиционным операциям, а также двумя встречами и подготовкой ответа на одно стандартное уведомление.
- Все услуги ЗОЛОТОГО уровня
- До пяти дополнительных модулей в совокупности по предпринимательской деятельности, аренде и формам K-1, но не более двух бизнесов, пяти объектов аренды и четырех форм K-1
- До трех деклараций штатов
- До 500 операций по ценным бумагам при структурированных данных
- Две онлайн-встречи: после анализа данных и по готовой декларации
- Приоритет обработки выше золотого уровня
- Анализ и подготовка ответа на одно стандартное уведомление налогового органа по подготовленной нами декларации
ЗОЛОТОЙ
Расширенная индивидуальная декларация
$850
для клиента с предпринимательским доходом, арендой, формами K-1 или более активными инвестициями
Включает весь СЕРЕБРЯНЫЙ уровень и допускает дополнительные источники дохода, второй штат и более высокий объем инвестиционных операций.
- Все услуги СЕРЕБРЯНОГО уровня
- До трех дополнительных модулей в совокупности по предпринимательской деятельности, аренде и формам K-1, но не более одного бизнеса, одного объекта аренды и двух форм K-1
- До двух деклараций штатов
- До 150 операций по ценным бумагам при структурированных данных
- Онлайн-встреча по готовой декларации
- Приоритет обработки выше серебряного уровня
- Анализ одного стандартного уведомления налогового органа по подготовленной нами декларации и рекомендации по дальнейшим действиям
СЕРЕБРЯНЫЙ
Стандартная индивидуальная декларация
$500
для резидента США без предпринимательской деятельности, аренды и форм K-1
Для специалистов по недвижимости, которые самостоятельно осуществляют налоговое планирование и внедрение.
- Форма 1040
- Одна декларация штата
- Стандартные приложения по вычетам, процентам и дивидендам
- Документы W-2 и 1099
- Стандартные налоговые кредиты
- Одна сводная форма 1099-B и до 50 операций с готовой налоговой базой
- Расчет авансовых платежей из декларации
- Электронная подача и продление срока подачи при необходимости
- Защищенный портал TaxDome
- Независимая проверка вторым специалистом
- Краткое письменное или видео-резюме готовой декларации
ПАКЕТЫ УСЛУГ
Американский бизнес
Формы 1065, 1120-S и 1120 при готовом бухгалтерском учете. Пакеты рассчитаны на небольшие компании с понятной деятельностью и ограниченным количеством владельцев. Бухгалтерский учет, заработная плата и восстановление книг в стоимость декларации не входят.
ЧЕРНЫЙ
Сложная декларация бизнеса
$2,750
для более сложного бизнеса, который остается в пределах стандартной подготовки декларации
Включает весь ЗОЛОТОЙ уровень с расширенными количественными лимитами и подготовкой ответа на одно стандартное уведомление.
- Все услуги ЗОЛОТОГО уровня
- До $3 млн выручки
- До шести владельцев
- До трех деклараций штатов
- До 50 амортизируемых активов
- Кассовый метод или метод начисления
- Две онлайн-встречи: после анализа данных и по готовой декларации
- Приоритет обработки выше золотого уровня
- Анализ и подготовка ответа на одно стандартное уведомление налогового органа по подготовленной нами декларации
ЗОЛОТОЙ
Расширенная декларация бизнеса
$1,850
для растущего бизнеса с несколькими владельцами или обязанностью в дополнительном штате
Включает весь СЕРЕБРЯНЫЙ уровень и повышает лимиты по выручке, владельцам, штатам и амортизируемым активам.
- Все услуги СЕРЕБРЯНОГО уровня
- До $1 млн выручки
- До четырех владельцев
- До двух деклараций штатов
- До 35 амортизируемых активов
- Кассовый метод
- Онлайн-встреча по готовой декларации
- Приоритет обработки выше серебряного уровня
- Анализ одного стандартного уведомления налогового органа по подготовленной нами декларации и рекомендации по дальнейшим действиям
СЕРЕБРЯНЫЙ
Базовая декларация бизнеса
$1,250
для небольшой компании с простой деятельностью и готовым бухгалтерским учетом
Стандартная федеральная декларация бизнеса и один штат при заранее определенных ограничениях по выручке, владельцам и амортизируемым активам.
- Одна федеральная декларация по форме 1065, 1120-S или 1120
- Одна декларация штата
- До $500 000 выручки
- До двух владельцев и соответствующие формы K-1
- До 20 амортизируемых активов
- Кассовый метод
- Стандартные приложения к балансу и налоговым корректировкам, когда они требуются
- Электронная подача и продление срока при необходимости
- Защищенный портал TaxDome
- Независимая проверка вторым специалистом
- Краткое письменное или видео-резюме готовой декларации
ПАКЕТЫ УСЛУГ
Нерезиденты США и иностранные владельцы американских ООО
У нерезидента цена определяется прежде всего тем, какие обязанности вообще возникают в США. Поэтому вместо условных уровней по объему поддержки мы показываем три типовые ситуации: отчетность иностранного владельца американского ООО, личная декларация нерезидента и сочетание обеих обязанностей. Иные международные ситуации оцениваются после краткого анализа фактов.
ИНВЕСТОР + ООО
Нерезидент с американским ООО и личной декларацией
$1,500
для иностранного инвестора, у которого одновременно возникают обязанности по отчетности американского ООО и подаче личной формы 1040-NR
Комплексная подготовка взаимосвязанной отчетности иностранного владельца американского ООО и его личной декларации нерезидента. Мы согласуем операции компании, доход владельца и применимые налоговые правила как единый комплект, чтобы данные и налоговая позиция последовательно отражались во всех формах.
- Все услуги пакета КОМПЛАЕНС ООО
- Все услуги пакета 1040-NR: Личная декларация нерезидента
- До 50 денежных движений между владельцем и компанией при чистых банковских данных
- Стандартное отражение выбора по разделу 871(d), когда он применим
- Согласование показателей формы 5472, условной формы 1120 и личной формы 1040-NR
- Итоговая онлайн-встреча по всему комплекту отчетности
КОМПЛАЕНС ООО
Иностранный владелец американского ООО
$900
для иностранного физического лица — единственного владельца американской компании, налогово прозрачной для федеральных целей, без личной обязанности подавать форму 1040-NR
Ежегодная отчетность иностранного владельца американской компании, когда сама компания не подает обычную федеральную декларацию о доходах, но обязана раскрывать операции с владельцем.
- Одна американская компания с одним иностранным владельцем
- Условная форма 1120 и форма 5472
- До 20 денежных движений между владельцем и компанией при чистых банковских данных
- Проверка стандартных взносов, займов и выплат
- Проверка необходимости дополнительных федеральных и штатных форм
- Проверка полноты операций, подлежащих раскрытию в форме 5472
- Продление срока подачи при необходимости
- Защищенный портал TaxDome
- Независимая проверка вторым специалистом; краткое письменное или видео-резюме
1040-NR
Личная декларация нерезидента
$750
для нерезидента с доходом из источников в США без необходимости включать отчетность американской компании
Подготовка личной американской декларации нерезидента с анализом источника дохода, удержанного налога и применимых положений международного налогового договора.
- Форма 1040-NR
- Одна декларация штата, если требуется
- До двух стандартных категорий дохода из источников в США
- Проверка удержанного налога и применимости положений международного налогового договора
- Расчет авансовых платежей, если применимо
- Электронная подача, когда она доступна
- Продление срока подачи при необходимости
- Защищенный портал TaxDome
- Независимая проверка вторым специалистом
- Краткое письменное или видео-резюме
ПРИМЕРЫ И НАЛОГОВЫЕ НАБЛЮДЕНИЯ
Две ситуации, где хорошая подготовка декларации дает больше, чем заполнение форм
Иногда профессиональная подготовка позволяет вовремя увидеть налоговую возможность на следующий год. Иногда — обнаружить обязанность, которую легко пропустить, но за которую предусмотрен крупный штраф. Именно в таких ситуациях особенно заметна разница между обработкой документов и профессиональным налоговым сопровождением.
Мы заметили способ получить больше вычета из тех же пожертвований
При подготовке декларации мы увидели, что Клиент ежегодно делает крупные благотворительные взносы. С учетом новых правил предложили изменить график пожертвований и объединить часть платежей в одном году, чтобы большая сумма действительно дала налоговый вычет.
То же благотворительное намерение — более сильный налоговый результат.
Иногда налоговая экономия зависит не от суммы расхода, а от того, в каком году он сделан.
Налог был ноль — мы помогли избежать штрафа $25 000
Клиент создал американское ООО, но бизнес фактически еще не начал работать: продаж не было, прибыли — тоже. Единственной существенной операцией была оплата владельцем расходов на создание и регистрацию компании. Однако именно такие операции между иностранным владельцем и его американским ООО могут требовать подачи формы 5472 вместе с условной формой 1120.
Срок подачи уже был пропущен, а потенциальный штраф составлял $25 000. Мы восстановили факты, определили обязанность по отчетности, подготовили просроченный комплект форм и позицию для освобождения от штрафа. В результате клиент избежал штрафа, многократно превышавшего все расходы компании за год.
Иностранная компания может ничего не заработать и все равно получить штраф $25 000 за пропущенную налоговую форму.
Блог / Видеообзоры
Последние публикации
Читать далее
Компонентная амортизация арендной недвижимости: как работает и кому выгодна
Узнайте, как компонентная амортизация аренды ускоряет вычеты, когда они дают реальную экономию и как действуют правила пассивных убытков и продажи
Компонентная амортизация и недвижимость Майами: как инвестиция может работать на налоговые и семейные цели
Недвижимость в Майами может быть не только источником арендного дохода, но и частью налогового планирования и долгосрочного семейного капитала. Компонентная амортизация позволяет ускорить часть налоговых вычетов и раньше сохранить капитал для дальнейших инвестиций. Ключевой вопрос — не размер вычета сам по себе, а возможность реально использовать его для снижения нужного вида дохода.
Отказ от ответственности
Опубликованные цены относятся к стандартному объему работ, указанным количественным ограничениям и своевременно предоставленным данным, пригодным для подготовки отчетности. Итоговый объем подтверждается до начала обслуживания. Дополнительные формы, штаты, международная отчетность, восстановление данных, срочная работа, налоговые споры и отдельный технический анализ оплачиваются дополнительно.
Налоговые обязанности зависят от конкретных фактов, налогового статуса, формы бизнеса, источников дохода, структуры владения, штата, международных связей и действующего законодательства. Перечень услуг и форм на этой странице не является исчерпывающим.