Miami Tax & Tech: Оптимальні податки у США
Огляд послуг Miami Tax & Tech: податкове планування у США, міжнародні інвестиції, прискорена амортизація нерухомості, податкова звітність і спори з IRS.
Для кого ця послуга
Чотири групи зобов’язань, які потребують різної підготовки
Податкові обов’язки визначаються не лише розміром доходу. Значення мають податкове резидентство, форма бізнесу, джерела доходу, володіння іноземними активами, операції між пов’язаними особами та штати, в яких виникає обов’язок зі звітності. Тому ми поділяємо стандартні випадки за характером обов’язків, а не пропонуємо один універсальний пакет для всіх.
Особиста податкова звітність резидентів США
Федеральна декларація фізичної особи та декларації штатів для найманих працівників, власників бізнесу, інвесторів і сімей. Ми враховуємо доходи від цінних паперів, оренди, підприємницької діяльності, часток у партнерствах і корпораціях, податкові кредити, показники, що переносяться, та взаємозв’язок із деклараціями компаній, які належать клієнту.
Податкова звітність американського бізнесу
Федеральні та штатні декларації партнерств, корпорацій і малих компаній із кількома власниками. Особливу увагу приділяємо узгодженню прибутку, розподілів, позик, капіталу, амортизації та показників, які потім переходять до особистих декларацій власників.
Нерезиденти та іноземні інвестори
Американська звітність нерезидента може виникнути через роботу, інвестиції, нерухомість, бізнес або володіння американською компанією. Ми визначаємо, які форми справді потрібні, як враховуються утримані податки та міжнародні податкові договори і які обов’язки існують навіть за відсутності податку до сплати.
Міжнародні податкові форми та обов’язкові розкриття
Податкові форми та розкриття у зв’язку з іноземними компаніями, партнерствами, рахунками, фінансовими активами, трастами, подарунками та операціями з пов’язаними особами. Тут ціна помилки часто визначається не сумою податку, а окремими штрафами за неподання або неповне розкриття інформації.
ПРОБЛЕМИ КЛІЄНТІВ
Податкова декларація — це не перенесення цифр у форми
Навіть за повного комплекту документів результат залежить від того, як кваліфіковано дохід, де він вважається отриманим, кому він належить, які вибори були зроблені раніше та як одна форма узгоджується з іншою. Більшість дорогих помилок виникає не в арифметиці, а через неправильне визначення режиму або пропущений обов’язок.
Неправильна кваліфікація доходу змінює податковий результат
Одна й та сама сума може оподатковуватися по-різному залежно від джерела, характеру діяльності, участі власника, строку володіння активом і застосовного податкового режиму. Правильна підготовка починається з розуміння фактів, а не з механічного введення документів.
Пов’язані декларації мають відображати одну й ту саму історію
Прибуток бізнесу, форми K-1, розподіли, позики власнику, вартість частки, амортизація, збитки, що переносяться, та дані по штатах переходять з однієї декларації до іншої. Неузгодженість між ними створює питання навіть тоді, коли кожна форма окремо виглядає формально заповненою.
Міжнародна звітність може бути потрібна навіть за нульового податку
Іноземний власник американської компанії може не мати прибутку і водночас бути зобов’язаним розкрити операції з компанією. У резидента США окремі обов’язки можуть виникнути через іноземний рахунок, компанію, партнерство, траст або подарунок. За деякими формами передбачені значні окремі штрафи за неподання.
Помилка у строку або формі інколи дорожча за сам податок
Продовження строку подання не завжди продовжує строк сплати. Інформаційні форми можуть мати окремі строки та окремі штрафи. Тому календар обов’язків, своєчасне продовження та правильний вибір форми — частина податкового комплаєнсу, а не адміністративна формальність.
ЧОМУ МИ?
Стандартна послуга з професійною глибиною там, де вона справді потрібна
Податковий комплаєнс не повинен бути перевантажений консультаціями, які Клієнту не потрібні, але й не повинен перетворюватися на механічне заповнення форм. Ми автоматизуємо повторювані операції та спрямовуємо професійну увагу туди, де ціна помилки справді висока: кваліфікація доходу, взаємозв’язок декларацій, міжнародні операції, спеціальні податкові позиції та їх наслідки в кількох країнах.
-
Дві професійні перевірки замість однієї
Підготовка та перевірка декларації розділені між двома спеціалістами. Це знижує ризик технічних помилок, пропущених форм і неузгоджених показників, водночас зберігаючи розумну вартість стандартної послуги.
-
Ми розуміємо не лише декларації, а й податкові стратегії
Наша команда працює з власниками бізнесу, нерухомістю, інвестиціями та спеціальними інструментами податкового планування. Тому нестандартна операція розглядається не як окремий рядок декларації, а з урахуванням її економічного змісту, умов застосування обраної стратегії та пов’язаних податкових наслідків.
Це особливо важливо для Клієнтів, які використовують складніші структури та рішення: підготовник, звиклий лише до стандартних декларацій, може технічно правильно заповнити форму, але не зрозуміти, чому операцію було побудовано саме так.
-
Міжнародна команда розуміє обидві сторони операції
У нашій команді працюють спеціалісти з досвідом у США, Китаї, Канаді, Мексиці, Україні та інших країнах. Це дозволяє оцінювати не лише відображення операції в податковій звітності США, а й її можливі наслідки в іншій юрисдикції.
Для міжнародного Клієнта це особливо важливо в умовах автоматичного та іншого обміну податковою інформацією між країнами. Рішення, яке дає хороший результат у США, може водночас створити додатковий податок, обов’язок із розкриття або невідповідність у закордонній звітності. Тому ми дивимося на транскордонну операцію як на єдине ціле, а не лише з американського боку.
-
Ви заздалегідь розумієте вартість стандартної роботи
Для найпоширеніших декларацій ми публікуємо стартові ціни та чіткі межі стандартної роботи. Додаткові форми й послуги погоджуються окремо залежно від фактів і потреб Клієнта.
«Звичайну декларацію можна підготувати за документами. Складну — лише розуміючи бізнес Клієнта, економічний зміст його операцій і податкову стратегію, що стоїть за цифрами. А якщо операція міжнародна — необхідно розуміти і її наслідки по інший бік кордону. Наше завдання — щоб усе це зійшлося в одній послідовній і захищеній податковій позиції.»
Олег Шмаль
Засновник і керуючий директор · ліцензія EA №00163210-EA
ПАКЕТИ ОБСЛУГОВУВАННЯ
Фізичні особи — податкові резиденти США
Форма 1040 та найпоширеніші додатки. Ціна залежить насамперед від кількості джерел доходу, штатів, об’єктів оренди, часток у бізнесі та обсягу інвестиційних операцій. Міжнародна звітність і спеціальні податкові форми оцінюються окремо.
ЧОРНИЙ
Складна індивідуальна декларація
$1,300
для кількох видів діяльності, об’єктів оренди, форм K-1 або звітності в кількох штатах
Включає весь ЗОЛОТИЙ рівень із розширеними лімітами за видами діяльності, об’єктами оренди, формами K-1, штатами та інвестиційними операціями, а також двома зустрічами й підготовкою відповіді на одне стандартне повідомлення.
- Усі послуги ЗОЛОТОГО рівня
- до п’яти додаткових модулів сукупно за підприємницькою діяльністю, орендою та формами K-1, але не більше двох бізнесів, п’яти об’єктів оренди та чотирьох форм K-1
- до трьох декларацій штатів
- до 500 операцій із цінними паперами за структурованих даних
- дві онлайн-зустрічі: після аналізу даних і щодо готової декларації
- пріоритет обробки вищий за золотий рівень
- аналіз і підготовка відповіді на одне стандартне повідомлення податкового органу щодо підготовленої нами декларації.
ЗОЛОТИЙ
Розширена індивідуальна декларація
$850
для клієнта з підприємницьким доходом, орендою, формами K-1 або активнішими інвестиціями
Включає весь СРІБНИЙ рівень і допускає додаткові джерела доходу, другий штат та більший обсяг інвестиційних операцій.
- Усі послуги СРІБНОГО рівня
- до трьох додаткових модулів сукупно за підприємницькою діяльністю, орендою та формами K-1, але не більше одного бізнесу, одного об’єкта оренди та двох форм K-1
- до двох декларацій штатів
- до 150 операцій із цінними паперами за структурованих даних
- онлайн-зустріч щодо готової декларації
- пріоритет обробки вищий за срібний рівень
- аналіз одного стандартного повідомлення податкового органу щодо підготовленої нами декларації та рекомендації щодо подальших дій.
СРІБНИЙ
Стандартна індивідуальна декларація
$500
для резидента США без підприємницької діяльності, оренди та форм K-1
Базова професійна підготовка федеральної декларації з одним штатом, незалежною перевіркою та зрозумілою фіксованою ціною.
- Форма 1040
- одна декларація штату
- стандартні додатки щодо вирахувань, процентів і дивідендів
- документи W-2 і 1099
- стандартні податкові кредити
- одна зведена форма 1099-B і до 50 операцій із готовою податковою базою
- розрахунок авансових платежів із декларації
- електронне подання та продовження строку подання за потреби
- захищений портал TaxDome
- незалежна перевірка другим спеціалістом
- коротке письмове або відео резюме готової декларації.
ПАКЕТИ ОБСЛУГОВУВАННЯ
Американський бізнес
Форми 1065, 1120-S і 1120 за наявності готового бухгалтерського обліку. Пакети розраховані на невеликі компанії зі зрозумілою діяльністю та обмеженою кількістю власників. Бухгалтерський облік, розрахунок заробітної плати та відновлення облікових книг у вартість декларації не входять.
ЧОРНИЙ
Складна декларація бізнесу
$2,750
для складнішого бізнесу, який залишається в межах стандартної підготовки декларації
Включає весь ЗОЛОТИЙ рівень із розширеними кількісними лімітами та підготовкою відповіді на одне стандартне повідомлення.
- Усі послуги ЗОЛОТОГО рівня
- до $3 млн виручки
- до шести власників
- до трьох декларацій штатів
- до 50 амортизованих активів
- касовий метод або метод нарахування
- дві онлайн-зустрічі: після аналізу даних і щодо готової декларації
- пріоритет обробки вищий за золотий рівень
- аналіз і підготовка відповіді на одне стандартне повідомлення податкового органу щодо підготовленої нами декларації.
ЗОЛОТИЙ
Розширена декларація бізнесу
$1,850
для бізнесу, що зростає, з кількома власниками або обов’язком у додатковому штаті
Включає весь СРІБНИЙ рівень і підвищує ліміти щодо виручки, власників, штатів та амортизованих активів.
- Усі послуги СРІБНОГО рівня
- до $1 млн виручки
- до чотирьох власників
- до двох декларацій штатів
- до 35 амортизованих активів
- касовий метод
- онлайн-зустріч щодо готової декларації
- пріоритет обробки вищий за срібний рівень
- аналіз одного стандартного повідомлення податкового органу щодо підготовленої нами декларації та рекомендації щодо подальших дій.
СРІБНИЙ
Базова декларація бізнесу
$1,250
для невеликої компанії з простою діяльністю та готовим бухгалтерським обліком
Стандартна федеральна декларація бізнесу та один штат за заздалегідь визначених обмежень щодо виручки, власників та амортизованих активів.
- Одна федеральна декларація за формою 1065, 1120-S або 1120
- одна декларація штату
- до $500 000 виручки
- до двох власників і відповідні форми K-1
- до 20 амортизованих активів
- касовий метод
- стандартні додатки до балансу та податкових коригувань, коли вони потрібні
- електронне подання та продовження строку за потреби
- захищений портал TaxDome
- незалежна перевірка другим спеціалістом
- коротке письмове або відео резюме готової декларації.
ПАКЕТИ ОБСЛУГОВУВАННЯ
Нерезиденти США та іноземні власники американських ТОВ
Для нерезидента ціна визначається насамперед тим, які обов’язки взагалі виникають у США. Тому замість умовних рівнів за обсягом підтримки ми показуємо три типові ситуації: звітність іноземного власника американського ТОВ, особиста декларація нерезидента та поєднання обох обов’язків. Інші міжнародні ситуації оцінюються після короткого аналізу фактів.
ІНВЕСТОР + ТОВ
Нерезидент з американським ТОВ та особистою декларацією
$1,500
для іноземного інвестора, у якого одночасно виникають обов’язки зі звітності американського ТОВ і подання особистої форми 1040-NR
Комплексна підготовка взаємопов’язаної звітності іноземного власника американського ТОВ та його особистої декларації нерезидента. Ми узгоджуємо операції компанії, дохід власника та застосовні податкові правила як єдиний комплект, щоб дані й податкова позиція послідовно відображалися в усіх формах.
- Усі послуги пакета КОМПЛАЄНС ТОВ
- усі послуги пакета 1040-NR: Особиста декларація нерезидента
- до 50 грошових рухів між власником і компанією за чистих банківських даних
- стандартне відображення вибору за розділом 871(d), коли він застосовний
- узгодження показників форми 5472, умовної форми 1120 та особистої форми 1040-NR
- підсумкова онлайн-зустріч щодо всього комплекту звітності.
КОМПЛАЄНС ТОВ
Іноземний власник американського ТОВ
$900
для іноземної фізичної особи — єдиного власника американської компанії, податково прозорої для федеральних цілей, без особистого обов’язку подавати форму 1040-NR
Щорічна звітність іноземного власника американської компанії, коли сама компанія не подає звичайну федеральну декларацію про доходи, але зобов’язана розкривати операції з власником.
- Одна американська компанія з одним іноземним власником
- умовна форма 1120 і форма 5472
- до 20 грошових рухів між власником і компанією за чистих банківських даних
- перевірка стандартних внесків, позик і виплат
- перевірка необхідності додаткових федеральних і штатних форм
- перевірка повноти операцій, що підлягають розкриттю у формі 5472
- продовження строку подання за потреби
- захищений портал TaxDome
- незалежна перевірка другим спеціалістом
- коротке письмове або відео резюме.
1040-NR
Особиста декларація нерезидента
$750
для нерезидента з доходом із джерел у США без необхідності включати звітність американської компанії
Підготовка особистої американської декларації нерезидента з аналізом джерела доходу, утриманого податку та застосовних положень міжнародного податкового договору.
- Форма 1040-NR
- одна декларація штату, якщо потрібна
- до двох стандартних категорій доходу з джерел у США
- перевірка утриманого податку та застосовності положень міжнародного податкового договору
- розрахунок авансових платежів, якщо застосовно
- електронне подання, коли воно доступне
- продовження строку подання за потреби
- захищений портал TaxDome
- незалежна перевірка другим спеціалістом
- коротке письмове або відео резюме.
ПРИКЛАДИ ТА НОТАТКИ З ПОДАТКОВОГО ПЛАНУВАННЯ
Дві ситуації, де якісна підготовка декларації дає більше, ніж заповнення форм
Іноді професійна підготовка дозволяє вчасно побачити податкову можливість на наступний рік. Іноді — виявити обов’язок, який легко пропустити, але за який передбачено великий штраф. Саме в таких ситуаціях особливо помітна різниця між обробкою документів і професійним податковим супроводом.
Ми помітили спосіб отримати більший вирахунок із тих самих пожертв
Під час підготовки декларації ми побачили, що Клієнт щороку робить значні благодійні внески. З урахуванням нових правил запропонували змінити графік пожертв і об’єднати частину платежів в одному році, щоб більша сума справді дала податковий вирахунок.
Той самий благодійний намір — сильніший податковий результат.
Іноді податкова економія залежить не від суми витрат, а від того, в якому році їх здійснено.
Податок був нуль — ми допомогли уникнути штрафу $25 000
Клієнт створив американське ТОВ, але бізнес фактично ще не почав працювати: продажів не було, прибутку — теж. Єдиною суттєвою операцією була оплата власником витрат на створення та реєстрацію компанії. Однак саме такі операції між іноземним власником і його американським ТОВ можуть вимагати подання форми 5472 разом з умовною формою 1120.
Строк подання вже було пропущено, а потенційний штраф становив $25 000. Ми відновили факти, визначили обов’язок зі звітності, підготували прострочений комплект форм і позицію для звільнення від штрафу. У результаті клієнт уникнув штрафу, який у багато разів перевищував усі витрати компанії за рік.
Іноземна компанія може нічого не заробити й усе одно отримати штраф $25 000 за пропущену податкову форму.
Блог / Відеоматеріали
Останні публікації
Читати далі
Компонентна амортизація орендної нерухомості: як це працює і кому вигідно
Дізнайтеся, як компонентна амортизація орендної нерухомості прискорює відрахування, кому доступна поточна податкова вигода і чому важливі пасивні збитки та продаж.
Компонентна амортизація та нерухомість Маямі: як інвестиція може працювати на податкові та сімейні цілі
Нерухомість у Маямі може бути не лише джерелом орендного доходу та довгострокового зростання капіталу, а й частиною податкового планування та формування сімейного капіталу. Завдяки компонентній амортизації та прискореному списанню інвестори, які відповідають установленим вимогам, можуть раніше отримати податкові відрахування й спрямувати збережений капітал на подальші інвестиції. Ключове питання — не просто отримати більший амортизаційний відрахунок, а визначити, чи можна фактично використати ці відрахування для зменшення податку на потрібний вид доходу.
Застереження
Опубліковані ціни стосуються стандартного обсягу робіт, зазначених кількісних обмежень і своєчасно наданих даних, придатних для підготовки звітності. Підсумковий обсяг підтверджується до початку обслуговування. Додаткові форми, штати, міжнародна звітність, відновлення даних, термінова робота, податкові спори та окремий технічний аналіз оплачуються додатково.
Податкові обов’язки залежать від конкретних фактів, податкового статусу, форми бізнесу, джерел доходу, структури володіння, штату, міжнародних зв’язків і чинного законодавства. Перелік послуг і форм на цій сторінці не є вичерпним.